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财务管理与风险控制措施

#财务管理与风险控制制度

##一、目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，有效防范和控制财务风险，确保公司资产安全、财务信息真实可靠，提高公司经济效益和可持续发展能力，依据相关法律法规、行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构、全资及控股子公司。

##三、制定依据

1.《中华人民共和国会计法》

2.《企业财务通则》

3.《企业会计准则》

4.行业相关财务规范及风险管理指引

5.公司内部管理需求及历史财务资料

##四、财务管理措施

###（一）预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，各部门应于每年规定时间内提交下一年度预算草案，由财务部汇总编制公司年度预算方案。

2.预算方案经公司管理层审核、董事会审批后下达执行。各部门应严格执行预算，如需调整，需按规定程序申报审批。

###（二）资金管理

1.资金实行集中管理、统一调配原则。财务部负责统筹安排公司资金，确保资金安全、高效运作。

2.严格执行资金审批流程，重大资金支出需经公司管理层集体决策。

3.加强资金流动性管理，合理安排资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。

###（三）资产管理

1.固定资产管理

-建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、维护、处置等情况。

-定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查结果需及时报告公司管理层，并进行相应处理。

-固定资产的购置、处置需按规定程序审批。

2.流动资产（存货、应收账款等）管理

-存货管理：优化存货采购计划，加强存货库存管理，定期进行存货盘点，及时处理积压存货。

-应收账款管理：建立客户信用评估体系，加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，计提坏账准备。

###（四）成本费用管理

1.建立成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、方法和范围。

2.加强成本费用控制，制定成本费用定额标准，严格审批程序，杜绝不合理开支。

3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。

###（五）财务报告与信息披露

1.财务部应按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，确保财务报告真实、准确、完整。

2.财务报告需经公司内部审计机构审计后，报公司管理层审核、董事会审批。

3.严格执行信息披露制度，按照法律法规和证券监管要求，及时、准确地披露公司财务信息。

##五、风险控制措施

###（一）风险识别与评估

1.建立财务风险识别与评估机制，定期对公司面临的财务风险进行全面识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。

2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。

###（二）风险应对策略

1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。

2.针对不同类型的财务风险，制定具体的风险控制措施。例如，对于市场风险，通过合理调整资产结构、运用套期保值工具等方式进行防范；对于信用风险，加强客户信用管理、完善应收账款催收制度等。

###（三）内部控制

1.完善公司内部控制制度，建立健全财务风险管理的内部控制体系，明确各部门在财务风险管理中的职责和权限。

2.加强内部审计监督，定期对公司财务风险管理情况进行审计，发现问题及时提出整改建议。

3.强化财务人员的风险意识和职业道德教育，提高财务人员的风险识别和应对能力。

###（四）应急管理

1.制定财务风险应急预案，明确应急处置流程和责任分工。

2.定期对应急预案进行演练，确保在突发财务风险事件时能够迅速、有效地进行应对，降低风险损失。

##六、内部评审、法律审核和相关部门反馈

###（一）内部评审

1.制度初稿完成后，由财务部组织公司内部相关部门进行评审。评审内容包括制度的合理性、可行性、与公司现有管理制度的协调性等。

2.各部门应在规定时间内提出书面评审意见，财务部对评审意见进行汇总整理，并根据意见对制度进行修改完善。

###（二）法律审核

1.将修改后的制度提交公司法律顾问进行法律审核，确保制度符合法律法规要求，不存在法律风险。

2.法律顾问应出具法律审核意见，财务部根据法律审核意见对制度进行进一步修改。

###（三）相关部门反馈

1.将经过法律审核的制度再次征求相关部门的意见，重点关注制度在实际执行过程中可能遇到的问题和困难。

2.相关部门应认真研究制度内容，提出建设性的反馈意见，财务部根据反馈意见进行多轮修改完善，直至制度得到各部门的认可。

##七、实施计划

###（一）制度发布

制度经公司管理层审批通过后，