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采购业务风险识别与应对制度

#采购业务风险识别与应对制度

##一、目的

为加强公司采购业务的风险管理，规范采购流程，有效识别、评估和应对采购业务过程中可能出现的各类风险，保障公司采购活动的顺利进行，降低采购成本，提高采购质量，维护公司的合法权益和经济利益，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于公司及下属各部门、各分支机构的采购业务活动。

##三、职责分工

1.**采购部门**

-负责采购业务的具体执行，识别采购流程中存在的操作风险。

-收集、整理与采购业务相关的市场信息，协助进行风险评估。

-落实应对采购风险的具体措施。

2.**风险管理部门**

-指导采购部门开展风险识别工作，对采购业务风险进行综合评估。

-协助制定风险应对策略和方案，并监督实施情况。

3.**财务部门**

-负责对采购业务的财务风险进行识别和评估，如付款风险、预算超支风险等。

-参与制定涉及财务方面的风险应对措施，监督采购资金的使用情况。

4.**法务部门**

-对采购合同及相关法律文件进行审核，识别法律风险。

-提供法律咨询和法律支持，参与制定法律风险应对策略。

5.**审计部门**

-对采购业务进行审计监督，检查风险识别与应对措施的执行情况。

-对采购业务内部控制的有效性进行评价，提出改进建议。

##四、风险识别

1.**市场风险**

-价格波动风险：关注市场供需关系、原材料价格走势、汇率变动等因素，分析其对采购价格的影响。

-供应商依赖风险：评估对单一供应商或少数供应商的依赖程度，以及供应商的经营状况、信誉等情况。

2.**质量风险**

-验收标准不明确风险：审查采购合同中对采购物资或服务的质量验收标准是否清晰、合理。

-供应商提供的物资或服务不符合质量要求的风险：通过市场调研、供应商资质审查、样品检验等方式识别。

3.**合同风险**

-合同条款不完善风险：检查合同中关于标的、数量、质量、价格、交货期、付款方式、违约责任等条款是否完整、明确。

-合同履行风险：评估供应商履行合同的能力和意愿，以及可能出现的违约情况。

4.**合规风险**

-法律法规风险：关注采购业务是否符合国家有关法律法规、政策要求，如《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国政府采购法》等。

-内部政策风险：审查采购业务是否遵循公司内部的采购政策、审批流程等规定。

5.**操作风险**

-采购流程不规范风险：检查采购申请、审批、招标、谈判、签约、验收等环节是否按照规定的流程执行。

-信息系统故障风险：评估采购业务所依赖的信息系统的稳定性、安全性，以及可能出现的故障对采购业务的影响。

##五、风险评估

1.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估。定性评估主要考虑风险发生的可能性和影响程度；定量评估可通过建立风险评估模型、运用统计数据等方式进行。

2.根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级。高风险是指风险发生的可能性较大且影响程度严重，可能导致公司重大经济损失、声誉受损等后果；中风险是指风险发生的可能性一般且影响程度较大，可能对公司的正常运营产生一定影响；低风险是指风险发生的可能性较小且影响程度较轻，对公司的影响相对较小。

##六、风险应对

1.**风险应对策略**

-风险规避：对于高风险且无法通过其他方式有效控制的风险，应考虑放弃相关采购业务或改变采购方式。

-风险降低：通过采取一定的措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生时的影响程度。如选择多个供应商以降低供应商依赖风险；加强合同管理以降低合同风险等。

-风险转移：对于部分风险，可以通过购买保险、要求供应商提供担保等方式将风险转移给第三方。

-风险承受：对于低风险且采取风险应对措施成本过高的风险，可以选择接受风险。但仍需对风险进行监控，及时发现风险变化情况。

2.**具体应对措施**

-**市场风险应对措施**

-建立价格预警机制，定期收集市场价格信息，当价格波动超过一定范围时，及时调整采购策略。

-拓展供应商渠道，与多家供应商建立合作关系，降低对单一供应商的依赖。

-**质量风险应对措施**

-明确质量验收标准，并在采购合同中详细约定。加强对供应商的质量管理，要求供应商提供质量合格证明文件，必要时进行实地考察。

-建立严格的验收流程，对采购物资或服务进行检验、测试，确保符合质量要求。

-**合同风险应对措施**