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浅谈企业内部控制体系的建设

目录

浅谈企业内部控制体系的建设（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2内部控制体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

企业内部控制体系建设的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1内部控制理论的演变．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2内部控制体系的理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

企业内部控制体系建设的原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1内部控制体系建设的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2内部控制体系建设的具体目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

企业内部控制体系建设的组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.1内部控制委员会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.2内部审计部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.3内部控制职能部门的设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

内部控制体系建设的流程与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

5.1风险评估与识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

5.2风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

5.3控制活动的设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

5.4信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.5监控与持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

企业内部控制体系的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.1内部环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

6.3控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.4信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

内部控制体系建设的实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.1前期准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.2制定内部控制手册．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.3控制措施的落实．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

7.4内部控制测试．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

7.5持续监督与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

企业内部控制体系建设的案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

8.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

8.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

企业内部控制体系建设的挑战与对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

9.1内部控制体系建设中的常见问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

9.2应对挑战的策略与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

浅谈企业内部控制体系的建设（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．