《税法与纳税实务（第二版）》课程标准.docx

北京经济管理职业学院《纳税实务》课程标准

开课单位：

编写执笔人：教研室主任：企业代表：

二级学院领导审核：编制日期：

数字财金学院

朱红云

丁春玲

徐建宁

2021.12.25

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《纳税实务》课程标准

一、课程基本信息

课程名称：纳税实务

课程代码：ZC020123104

学时：64

学分：3.5

授课学期：第一学期

周学时安排：4

授课对象：区三年制高职统招3+2中高职衔接厂社会扩招

课程性质：专业群公共基础课?专业群公共平台课

专业核心方向课专业互选平台课

其他()

开课单位：数字财金学院

教研室：税务教研室

二、课程概述

(一)课程标准制定依据

本课程标准依据学校《数字财金专业群人才培养方案》、《2023级大数据与会计专业人才培养方案》中对本课程培养目标的要求制定。

(二)课程地位与作用1.课程地位

《纳税实务》是数字财金专业群大数据与会计、大数据与审计专业核心课程，是一门具有较强的专业性和综合性的课程。主要讲授我国现行18个税种的应纳税额计算、智能纳税申报以及涉税事项管理。本课程在开发时就设定了以职业导向为目标，面向未来的职业岗位“税务会计岗”,随着学生工作经验的积累，进一步向会计主管、财务经理等高级职业岗位提升。

本课程的前续课程主要包括《会计学基础》、《经济学基础》、《智能财税应用》、《财务会计实务》,需要学生了解经济学的基本原理和价值管理的基本方法；了解企业的生产经营的大致过程，了解会计的基本原理及核算方法，具备对日常发生的经济业务正确进行会计核算

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的能力，掌握基本的财税业务处理能力，为本课程的学习打好基础。

本课程的后续课程主要包括《纳税筹划》、《财金Python技术》、《数字财务管理》、《大数据税务风控》等。通过本课程的学习使学生具备了主要税种纳税申报的能力，掌握了税法的相关知识，为后续的纳税筹划、大数据可视化分析、大数据税务风险管理等课程的学习打下税法知识与纳税申报的能力基础。

2.课程作用

本课程主要培养学生的涉税岗位实务操作能力及涉税业务管理能力，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定课程内容。分两个学期分别在第二、第三学期授课，第二学期学习包括增值税、消费税、财产行为税的智能报税及管理，第三学期学习个人所得税和企业所得税的智能报税及管理。

课程学习过程中强调学习迁移、举一反三的学习能力，强调遵从法律，遵从经济发展规律。引导学生在本课程学习过程中将会计知识和税法知识结合起来，遵循经济发展规律进行涉税事项管理，将涉税业务追溯至业务开始的源头进行业财融合，税收管控，从而保障企业能依法纳税、合理纳税，避免税收风险。具备在智能财务模式下应纳税额准确计算能力、正确进行纳税申报的能力，合理进行税务管理的能力。使学生在学习专业能力的基础上养成守法敬法、团结协作、踏实负责、一丝不苟的职业素养。

(三)课程设计

1.根据企业需求，按照“岗课赛证”一体化思路进行课程模块重构。本课程分两个学期、四个项目，分别为流转税类纳税纳税实务、财产和行为税类纳税实务、所得税类纳税实务、其他税种纳税实务。每个项目下根据主要税种分设不同模块，如流转税下设增值税及附加税费申报、消费税及附加税费申报。每个模块根据实际工作流程设立任务情景、分配工作任务，内容设计对接智能财税、会计技能大赛等全国性职业技能大赛考查的职业技能，融入初级会计职称证书、智能财税1+X证书、财务共享服务1+X证书的认证内容；

2.采用“项目教学”,充分体现学生“做中学”的认知规律，利用厦门科云电子申报纳税实训系统软件V1.0和中联教育平台单项训练任

务，让学生分小组、分岗位从具体任务做起，边学边练，最终掌握各税种的纳税申报；

3.聘期正保集团、中联集团教育公司的相关专家为企业导师，构

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建校企“双导师”的协同育人机制，校企共同研发课程标准和相应教材，共同建设线上课程及教学资源，充分借鉴企业导师根据实际工作经验提出的考核评价建议。

4.改革考核评价机制，弱化结果评价，强化过程评价，注重培养学生的职业素养、创新意识和团队协作意识。利用线上课程进行课前预习与测试；课中采用分组方式进行小组任务完成程度的测评，关注个体差异和学习态度；课后利用平台资源对学生进行课后任务测评。实时跟踪平台汇总情况，多鼓励，督促学生完成各个过程任务。

三、课程目标(一)总体目标

通过本课程的学习，使学生对税收形成感性认识，掌握税收政策相关知识，并学会在实际工作中根据企业发生的业务灵活进行涉税处理并完成纳税申报，着重培养学生“管发票、会申报、善规划”的职业能力，同时形成“