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**精算培训-基本概念精算部2011·10·28*单击此处添加正文。工具:概率统计学包括：保费、已决、已报未决等精算学：运用概率统计工具,利用精算模型对保险业务中的各项随机变量进行统计预测。比如：出险频率、案均赔款、IBNR等。基础:扎实有效的数据*一、基础指标二、比率指标三、责任准备金评估基本方法四、各会计准则下的准备金五、精算在车险定价中的运用六、相关建议目录*一、基础指标（一）承保1、保费收入指保险人在一定时期内因承保业务而收取的保险费。2、未到期责任准备金在评估时点，对保险责任尚未到期的保单的未了保险责任而提取的资金准备。3、已赚保费在保险人所收保费中，已尽保险责任所对应的那部分保费。已赚保费=当期保费收入-期末未到期责任准备金+期初未到期责任准备金4、已经风险单位数在一定时期内，保险人已经提供了相应的保险保障的风险单位数。*一、基础指标#2022例：假设某新公司在2011年1月1日、4月1日、7月1日、10月1日分别承保一辆机动车，保费都是120元，保险期间为一年，保单获得费用率15%，一般管理费用33元。评估日为2011年12月31日。如下图：201120122011.1.14.17.110.112.312012.4.17.110.112.31*一、基础指标#2022一、基础指标（二）理赔1、已决赔款指已经支付给被保险人的赔款。2、已发生已报案未决赔款准备金（CaseReserve）对已经向保险人报案但尚未结案的赔案而提取的资金准备。3、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）*IBNR估赔不足已发生未报案赔案重开已报未立（二）理赔4、出险频率在一定时期内（通常为1年），每个风险单位的索赔次数。假设某类车险业务的出险频率是0.2，表示平均每辆车在1年内出0.2次险。即5辆车中有1辆车会出1次险。5、案均赔款在发生索赔的情形下，平均每个赔案的赔付金额。对车险业务，赔付金额的分布一般按2：8原则呈现：2000元以下的赔案件数占比80%，金额占比20%；2000元以上的赔案件数占比20%，金额占比80%。6、风险保费指每个保险标的的预期赔付成本。风险保费=出险频率×案均赔款保险人收取的保费要大于风险保费，否则就没钱弥补赔付成本。*一、基础指标#2022（三）费用1、首日费用指为获得保单而产生的费用及保单签发时发生的费用。包括手续费及佣金支出、保单签发成本、与出单相关的运营费用、营业税金及附加、保险保障基金、监管费、内部员工的业务绩效。2、一般管理费用指与保单获得不相关的费用。包括管理人员工资、房租费用、水电费用、电子设备运转费等。（四）利润利润=保费收入-提取未到期准备金-已决赔款-提取未决准备金-费用*一、基础指标#2022一、基础指标*事故季度已赚保费已决赔款已报案未决预测最终赔款已发生未报告（IBNR）总未决20111Q30180180020112Q60306371720113Q9036956112020114Q1202420753151小计300108351864378接上例：保费收入480300已赚保费未到期120经营费用105已决赔款108提取未决78利润9*基础指标右图中：红色箭头所在的区间为计提的IBNR部分。*二、比率指标二、比率指标（一）赔付率每单位保费中用于支付赔款的部分。赔付率=赔款/保费*赔付率类型简单赔付率保单年制赔付率事故制赔付率历年制赔付率综合赔付率分子已决赔款这些保单的赔款这段期间发生的赔案的赔款这段期间的已决赔款+已报案未决提转差这段期间的已决赔款+已报案未决提转差+IBNR提转差分