2023年6月基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》试题（考生回忆版）.docxVIP

2023年6月基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》试题（考生回忆版）

[单选题]1.公司财产在分别()、清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。（江南博哥）I支付清算费用II职工的工资Ill社会保险费用和法定补偿金IV缴纳所欠税款

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

正确答案：D

参考解析：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

[单选题]3.股权投资基金信息披露义务人包括()I基金管理人II基金托管人III基金执行事务合伙人IV基金投资人

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.I、II

D.I、II、III

正确答案：D

参考解析：信息披露义务人，是指股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的负有信息披露义务的法人和其他组织。

[单选题]5.关于合伙型股权投资基金，以下表述错误的是()。

A.委托第三方具备基金管理人资格的公司担任基金管理人

B.有限合伙人对基金进行最终投资决策

C.委托普通合伙人具备基金管理人资格的子公司担任基金管理人

D.普通合伙人自行管理基金

正确答案：B

参考解析：普通合伙人可自行担任基金管理人或者委托专业的基金管理机构担任基金管理人。有限合伙人不参与投资决策（选项B错误）。

[单选题]6.某有限合伙型股权投资基金的合伙协议未约定信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等信息披露事项，在基金备案过程中被中国证券投资基金业协会发现，该股权投资基金的管理人将会被采取的自律管理措施是()。

A.谈话提示

B.书面警示

C.撤销管理人登记

D.责令改正

正确答案：C

参考解析：股权投资基金管理人未按要求披露信息或出现违法违规行为，基金业协会将采取如下管理措施：(1)信息披露义务人违反《信披办法》的，投资者可以向基金业协会投诉或举报，基金业协会可以要求其限期改正；逾期未改正的，基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分；(2)股权投资基金管理人违反《信披办法》的，基金业协会可视情节轻重对基金管理人采取公开谴责、暂停办理相关业务、撤销管理人登记或取消会员资格等纪律处分；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，基金业协会可采取要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单、公开谴责、认为不适当人选、暂停或取消基金从业资格等纪律处分，并记入诚信档案；情节严重的，移交中国证监会处理；(3)股权投资基金管理人在一年之内两次被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪律处分的，基金业协会可对其采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分；在两年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，由基金业协会移交中国证监会处理。

[单选题]7.下列选项属于增值税的征税范围的是()

A.项目上市后通过二级市场退出的收入

B.通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的项目收入

C.股息收入

D.分红收入

正确答案：A

参考解析：在股权投资业务中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。

[单选题]8.关于投资协议中的拖售权条款，以下表述错误的是()。

A.在多数情形下，拖售权条款会被被投资企业创始股东拒绝，或者对拖售权的行使设置一定的条件

B.拖售权设计的初衷是保障股权投资基金通过被投资企业被第三方并购而成功实现项目退出的权利

C.相比随售权，拖售权赋予股权投资基金更大的权利

D.拖售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易，交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准

正确答案：D

参考解析：D项，随售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易，交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准；而拖售权则恰恰相反，是股权投资基金强迫其他股东进入股权投资基金与第三方的交易，交易价格以股权投资基金与第三方协商确定的价格为准。

[单选题]9.新《证券法》关于公司首次公开发行新股及公开发行公司债券的条件，以下表述错误的是()。

A.公开发行公司债券，累计债券余额应不超过公司净资产的百分之四十

B.公司首次公开发行新股，最近三年财务会计报告应被出具无保留意见审计报告

C.公司首次公开发行新股，应具有持续盈利能力、财务状况