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财务管理规定

1.0目的

本指导书规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理经济工作服务。

2.0适用范围

本指导书适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。

3.0职责

3.1财务部财务人员严格执行本指导书规定，并监督公司全体员工执行本指导书有关规定。

4.0工作内容和要求

4.1本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。

4.2财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。

4.3财务人员管理

4.3.1会计人员的聘用，依据公司人事招聘制度，由公司人事部、财务部统一进行。公司对待聘职位具有推荐权和复试权。财务部负责人的任命，变动由公司发文。

4.3.2财务部负责人的年度考核分通用与专业技术考核两部分，通用部分的考核

由公司总经理负责，专业部分由集团公司稽查考核部与计划财务部负责。对财务负责人的年末综合考评统一报集团公司人事行政部批准。

4.3.3公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。

4.3.4财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。财务人员管理按《物业管理有限公司》有关财务制度执行。

4.4资金管理

4.4.1原则上应在国有商业银行开设银行帐户；开设或撤销银行帐户时，必须填写申请表，报集团公司计划财务部审核后由集团总会计师批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。

4.4.2必须按银行及公司规定使用现金。结算起点以上的货款、往来款，一律不得使用现金或现金支票结算。

4.4.3库存现金限额按照国家财务制度，最高不得超过1000元。

4．5实物管理

4.5.1关于材料物资管理的规定：

4.5.1.1购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。

4.5.1.2对急需的材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。

4.5.1.3材料、物资的盘点，会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。

4.5.1.4对盘点中出现的损溢，报总经理审批后作调帐处理。

4.5.1.5对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施；必要时，对库存材料进行复点。

4.6固定资产管理

4.6.1各服务中心、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。

4.6.2固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。

4.6.3每年财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。

4.6.4盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。

4.7会计档案管理会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。

4.7.1会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，会计未催讨追索，造成会计资料丢失的会计负连带责任。

4.7.2会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在财务部，期满后编造清册

移交公司的档案室。

4.7.3会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。4.8定期公布管理规定

4.8.1按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。

4.8.2对较大费用的支出要分析情况、加以说明。

4.8.3接受市、区、业主委员会、总公司的财务检查。

4.9财务管理安全管理规定

4.9.1注意防盗，财务部严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。

4.9.2保险箱钥匙不得在办公室过夜。

4.9.3去银行交款及取款，实行双人专车制。

4.9.4注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。

4.9.5财会管理部门应装置防盗报警系统。

5.0?引用文件和记录表格

5.1《费用报销管理标准作业规程》

5.2《申请单》

5.3《入库单》