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企业财务规范管理作业指导书

TOC\o1-2\h\u27123第一章财务管理概述 3

214751.1财务管理的定义与目标 3

93191.1.1财务管理的定义 3

64191.1.2财务管理的目标 3

53341.2财务管理的基本原则 4

120091.2.1合法性原则 4

103821.2.2规范性原则 4

215551.2.3效益原则 4

304541.2.4透明度原则 4

39141.2.5风险控制原则 4

121311.2.6持续改进原则 4

4870第二章财务组织结构 4

242602.1财务组织结构设计 4

41662.2财务岗位职责设定 5

49862.3财务人员配备与培训 5

227第三章财务预算管理 6

228003.1预算编制方法与流程 6

79343.1.1预算编制方法 6

47983.1.2预算编制流程 6

51383.2预算执行与控制 7

130053.2.1预算执行 7

13213.2.2预算控制 7

323473.3预算分析与调整 7

36223.3.1预算分析 7

184533.3.2预算调整 7

3080第四章资金管理 8

86674.1资金筹集与使用 8

221564.1.1资金筹集 8

175174.1.2资金使用 8

193564.2资金风险管理 9

96144.2.1风险识别与评估 9

254454.2.2风险控制与应对 9

144094.3现金流量管理 9

312544.3.1现金流量分析 9

287204.3.2现金流量预算 9

93614.3.3现金流量监控与调整 10

10195第五章成本费用管理 10

203675.1成本核算与控制 10

193985.1.1成本核算原则 10

94845.1.2成本核算方法 10

304405.1.3成本控制措施 10

209855.2成本分析与优化 11

209375.2.1成本分析方法 11

221425.2.2成本优化措施 11

221155.3费用报销管理 11

75105.3.1费用报销原则 11

252225.3.2费用报销流程 12

151175.3.3费用报销管理措施 12

5791第六章财务报告与分析 12

317846.1财务报告编制 12

112056.1.1编制原则 12

249506.1.2编制流程 12

8236.1.3编制要求 13

256406.2财务报告分析 13

6816.2.1分析目的 13

264606.2.2分析方法 13

112806.2.3分析内容 13

110666.3财务指标解读 13

53356.3.1偿债能力指标 13

301766.3.2盈利能力指标 14

162826.3.3营运能力指标 14

22096.3.4现金流量指标 14

13530第七章税务管理 14

277617.1税收政策解读 14

231227.1.1税收政策类型 14

139357.1.2税收政策解读方法 14

178637.2税收筹划与合规 15

117497.2.1税收筹划原则 15

285567.2.2税收筹划方法 15

182407.3税收风险管理 15

25887.3.1税收风险识别 15

173537.3.2税收风险评估 15

121437.3.3税收风险应对 16

1064第八章财务风险管理 16

230228.1财务风险评估 16

194468.1.1目的与意义 16

36498.1.2评估内容 16

263468.1.3评估方法 16

10928.2财务风险控制 16

257018.2.1控制原则 16

207098.2.2控制措施 17

11318.3财务风险应对 17

245108.3.1应对策略 17

23738.3.2应对措施 17

17057第九章内部审计与合规 17

315909.1内部审计制度 17

200909.1.1制定目的 18

64749.1.2审计范围 18

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