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2023年10月中级银行职业资格《个人理财》试题真题及答案

[单选题]1.在为客户做理财规划时，可以建议客户购买部分教育保险产品。相较于银行储蓄，教育保险最大的优势是()。

A.有保费豁免条款

B.获得免税的好（江南博哥）处

C.流动性强

D.客户范围广泛

正确答案：A

参考解析：教育保险具有以下特点：（1）保费豁免功能；（2）强制储蓄功能；（3）具有保险的保障功能；（4）理财分红功能。故本题答案选“有保费豁免条款”。

[单选题]2.综合理财规划建议一般要从()入手。

A.子女教育现划

B.客户当前关心的财务问题

C.家庭财富保健规划

D.家庭资产配置

正确答案：B

参考解析：综合理财规划建议首先要从客户当前关心的财务问题下手，告诉客户如何去解决这些问题。

[单选题]3.一般而言，中小企业财务管理中，面临的最大难题是()。

A.管理混乱

B.融资难融资贵

C.抗风险力差

D.资金安全

正确答案：B

参考解析：由于中小企业生产规模小、企业自身的资产规模不大，在中小企业财务管理中，面临的最大难题是融资难融资贵，而造成中小企业融资难的关键是信用级别低。故本题答案选“融资难融资贵”。

[单选题]4.2014年A公司财务报表的部分信息如下：净利润300万元，销售收入2000万元，总资产平均余额1000万元，负债股东权益比＝1:2。则A公司的净资产收益率为()。

A.0.25

B.0.35

C.0.45

D.0.4

正确答案：C

参考解析：净资产收益率=净利润/净资产，净资产=资产-负债，净资产即所有者权益。设负债为X，负债股东权益比=1:2，则所有者权益为2X，资产1000=负债X+所有者权益2X，1000=3X，所以所有者权益为1000×2/3，净资产收益率=净利润/净资产=300/（100×2/3）=45%

[单选题]5.客户关系管理中，营销策略成功实施的关键是()。

A.培育低龄客户

B.留住低贡献客户

C.发掘潜在客户

D.保持客户忠诚度

正确答案：D

参考解析：客户关系管理中，营销策略成功实施的关键是保持客户忠诚度。故本题答案选该项“保持客户忠诚度”。

[单选题]6.下列各项中，不属于由于人身风险导致的财务风险的是()。

A.李某是家里的主要收入来源，因罹患疼症去世

B.白某在逛商场时，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量医药费

C.王某是钢琴家，在车祸中双手的手指致残，以后无法弹奏钢琴

D.张某开车，与前车严重追尾，车子损坏严重，张某额头擦伤

正确答案：D

参考解析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：第一种风险：因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险，选项“李某”属于该风险；第二种风险：由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险，选项“白某”属于该风险；第三种风险：因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残），从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险，选项“王某”属于该风险。故本题答案选“张某开车，与前车严重追尾，车子损坏严重，张某额头擦伤”。

[单选题]7.计算退休资金缺口是制定退休养老规划的关键步骤，关于其计算方式，下列选项中正确的是()。

A.养老金缺口=FV退休需求-PV退休前资金积累-PV退休后既定养老金

B.养老金缺口=PV退休需求-FV退休前资金积累-PV退休后既定养老金

C.养老金缺口=FV退休需求-FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金

D.养老金缺口=PV退休需求-PV退休前资金积累-PV退休后既定养老金

正确答案：B

参考解析：养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给=PV退休需求（FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金）

[单选题]8.下列能够作为遗嘱见证人的是()。

A.继承人的近亲属

B.与继承人共同经营企业的合伙人

C.继承人的债务人

D.继承人的同事

正确答案：D

参考解析：下列人员不能作为遗嘱见证人：（1）无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人；（2）继承人、受遗赠人；（3）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。

[单选题]9.某人取得税前一次性劳务报酬30000元，按规定支付机构代扣缴个人所得税为()元。

A.7200

B.4800

C.7000

D.5200

正确答案：D

参考解析：根据劳务报酬计算个人所得税的计算方法：每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，适用三级税率表。所以，30000×（1-20%）×30%-2000=5200元。

[单选题]10.在教育规划之前，理财师应当对客户的家庭财务信息进行询问，下列选项中，理财师不应涉及的是()。

A.客户的家庭是否为单亲家庭

B.客