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公司治理与内部控制方案

XXX投资管理公司

目录

一、公司简介4

二、控制活动类业务流程5

三、控制手段类业务流程20

四、控制活动的基本原理26

五、内部控制的种类27

、内部控制的相关比较32

七、企业内部控制规范体系的结构36

八、内部控制与企业风险管理的关系分析37

九、内部牵制40

十、监督机制42

H-一、信息披露机制47

十二、机构投资者治理机制53

十三、债权人治理机制55

十四、公司治理原则的内容59

十五、公司治理原则的概念65

十、交易成本理论66

十七、产权理论69

十八、公司治理的影响因子71

十九、公司治理的定义76

二十、产业环境分析82

二十一、必要性分析87

二十二、组织机构及人刀资源87

劳动定员一览表87

二十三、法人治理结构89

二十四、项目风险分析100

二十五、项目风险对策102

二十、发展规划分析104

一、公司简介

（一）公司基本信息

1、公司名称：XXX投资管理公司

2、法定代表人：郝xx

3、注册资本：790万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2015-10-11

7、营业期限:2015-10-11至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的

有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董

事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、

决议及会议记录等进行了规范。

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进

研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技

技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和

品牌发展。

二、控制活动类业务流程

为了有效保证公司各项经营活动高效地运作，保证会计信息的可

靠、完整，资产安全，有效地降低公司经营风险，《企业内部控制应

用指引》从业务层面将企业的活动分为资金活动、采购业务、资产管

理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务

报告九个方面，并逐一做了说明。下面以《企业内部控制应用指引》

为基础，介绍业务层面的九个控制程。

（一）资金活动

资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。资金是

企业生产经营循环的血液，是企业生存和发展的基础，决定着企业的

竞争能力和可持续发展能力。企业资金活动中可能存在的风险无一不

是重要风险，一旦转变为现实，则危害重大。概括地讲，企业资金活

动面临的重要风险包括：筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效

融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机；企业投资决策失误引

发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低

下；资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金

冗余；资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受

欺诈。

针对上述风险，资金活动应用指引分别对筹资、投资和资金营运

活动提出下列管控措施。

（1）根据筹资目标和规划，结合年度全面预算，拟订筹资方案，

并对筹资方案进行科学论证；重大筹资方案还应当形成可行性研究报

告，全面反映风险评估情况。

2（）对筹资方案进行严格审批后，按照规定权限和程序筹集资金。

同时，严格按照筹资方案确定的用途使用资金，防止资金挪用；确需

改变资金用途的，应当履行相应的审批程序。

3（）加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股

利等做出适当安排，防止发生违约风险，导致诉讼损失。

4（）根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投

资项目，拟订投资方案，重点关注投资项目的收益和风险；选择投资

项目应当突出主业，谨慎从事衍生金融产品等高风险投资。如，在国

际金融危机中，我国少数企业从事的投资项目偏离主业，同时又