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14.8应付款管理
1.1班
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参
股或控股或托管或由上海XX有限公司托管的公司有关涉及集团采购款项的申请、审批、付
款、账务记录、对账、账龄分析的工作流程，旨在确保集团按时支付供应商款项，确保应付账款
财务信息真实性以及确保集团资金安全等。
1.2适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
应付账款管理制度。
1.4职责分工
商务管理部（或各公司履行此职责的部门；负责与供应商对账，接收和审核采购发票，管
理和回签采购订单，编制付款计划，提交付款申请。
财务部：负责应付账款核算，发票匹配与管理，并根据商务管理部付款申请和银行结算制度
办理应付账款的结算，确保应付账款、预付账款的准确性。
I
1.5流程图
授权
与供应商对账
2
与关联方而政
1.6控制目标
序号《内控手》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别
1I4.8-CT1确保应付款管理权限明确羟首效率目标
214.8-CT2礴保应付款流程中不相容职务分离资产保全目标
314.8VT3确保集⑷应付账款数据克实准确财务信息直实性目标
414.8-CT4确保款项支付经过适当授权审批资产保全目标
514.8-TT5确保按时支付应付喊就经就效率目标
6M.8VT6确保退款得到适当审批经营效率目标
714.8-CT7确保集团预付账款经过适当审批经弦效率目标
1.7控制矩阵
会计报表认定
1存在和发生/真实
对应控关键控不相
风险控制活对制控制痕性：2完整性：3权利会计报表
风险描述
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