内部控制手册-61 全面预算管理.pdfVIP

6.1全面预算管理

i.i概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股

控股）托管由上海XX有限公司托管的公司）有关全面预算的流程，旨在建立、健全内部

约束机制，规范财务管理行为，加强预算管理.，确保预算编制符合企业发展战略和目标的要求。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

全面预算管理制度。

1.4职责分工

预算管理委员会：拟订总预算目标，审议总预算目标分解方案、预算编制方法和程序；审议

预算草案；协调解决预算编制和执行中的重大问题：审议预算调整方案。

预算管理工作机构：拟订年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案；组织

和指导各级预算单位开展预算编制工作：预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修

改意见和建议：汇总编制全面预算草案，提交预算管理委员会审议：跟踪、监控各项预算执行情

况；接受各预算单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集中制订预算调整方案,

报预算管理委员会审议。

业务部门：编制各部门预算，执行审批后的预算。

战略与人力资源部：将各部门预算指标达成情况纳入到考核体系。

1.5流程图

6.1全面预算管理

1.6控制目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

16.1-CT1确保预忱的合理性姓营效率H标

确保预算执有效

26.1-CT2经营效率目标

36.1-CT3确保超预算费用得到审批钱营效率目标

确保预算调整合理性

46.1-CT4合法合规目标

确保对预算执情况进分析与考核

56.1-CT5经营效率目标

66.1-CT6确保对预算差异进调食和改进经营效率目标

1.7控制矩阵

会计报表认定

对应控关tt控不相1存在和发生/真实

制抬施

风险控制活