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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》
《税务管理》课程教学大纲
·····202534B
英文名称：TaxAdministration
课程性质：专业限定选修课
前置课程：财政学、中国税制
后置课程：纳税核算、国际税收
学分：2学分
课时：34课时
课程负责人：
主讲教师：
考核方式：闭卷考试
成绩构成：平时30%+期末70%
使用教材：吴旭东.税收管理.北京：中国人民大学出版社，2012年4月第4版.
课程概述：
《税务管理》是高等财经院校财政学专业的专业限定选修课程，首先介绍税务管理概述、税收
管理体制、税收法制管理，其次重点阐述基层税务机关日常税务管理、征收、检查业务及流程，接
着讲解税务行政管理、行政处罚、行政复议、行政诉讼等。
教学目的：
通过本课程的学习，使学生了解税务管理的基本理论和基本技能，熟悉税务管理的流程，明确
征纳双方的权利和义务，从而使学生基本掌握我国税收管理的工作程序、工作内容与方法，了解税
务行政救济制度，培养适应社会主义市场经济发展需要的高素质应用型人才。
教学方法：
本课程的教学带有突出的实务性特点，教师在讲解税务管理法律法规的基础上，重视案例讲解
分析，将税务管理的基础理论、业务知识与相关工作程序、内容、方法紧密结合，培养学生分析、
解决税务管理实际问题的能力，真正做到学以致用。另外，采用多媒体教学及互动教学方式，形成
良好的课堂氛围，提高学生的学习兴趣；通过开展讨论，结合实际问题培养学生的思维能力、表达
能力及分析解决问题的能力。
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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》
各章教学要求及教学要点
第一章税务管理概述
课时分配：4课时
教学要求：
了解税务管理及其主要内容，熟悉我国现行分税制的主要内容，掌握税务管理的原则。本章重
点是现行分税制。本章难点是税收管理的原则。
教学内容：
第一节税收管理的定义
一、管理一般
二、税收管理。税收管理的概念
三、税收管理的作用
四、税收管理与税收的关系
第二节税收管理的内容
一、税收法制管理
二、税收业务管理
三、税务行政管理
四、税收管理其他：包括税收管理体制、税收管理方法及税务代理与咨询等
第三节税收管理体制
一、税收管理体制的作用
二、确立税收管理体制的原则：统一领导分级管理、责权利相结合、同其他管理体制协调配合
三、分税制。分税制的内涵、类型、必要性
第四节税收管理的原则
一、依法治税原则
二、集权与分权相结合原则
三、组织收入与促进经济发展相结合原则
四、专业管理与群众管理相结合原则
五、效率原则
思考题：
1．什么是税务管理，为什么要进行税务管理？
2．税务管理包括哪些职能？
3．简述税务管理的作用？
4．税务管理应遵循的原则是什么？
5．我国现行分税制的主要内容有哪些？
6．税务管理包括哪些内容？
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操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰
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