全面风险管理培训教材(PPT74页).ppt

CNPEC

计划经营部齐君

2007.8

CNPEC

一、全面风险管理理论

•风险与全面风险管理

本节讨论的问题：

•什么是风险？

•什么是全面风险管理？

•全面风险管理要达到什么目标？

•全面风险管理所要解决的问题

2

风险与全面风险管理

CNPEC

什么是风险

风险是未来的不确定性对企业实现

其目标的影响。

经目标行为

营

指可能的实际行为

标

情景分布

0T时间

3

风险与全面风险管理CNPEC

全面风险管理的涵义

全面风险管理是使企业在实现其未来战略目

标的过程中将不确定性所产生的影响控制在

可接受范围内的过程。

目标曲线

目标范围

Y0Y1Y2Y3

4

风险与全面风险管理CNPEC

全面风险管理的目标

1.把风险控制在风险承受度范围之内

2.保护企业不致遭受重大损失

3.有效和有效率的运营

4.可靠的信息沟通，包括可靠的财务报告

5.遵守法律法规

5

风险与全面风险管理CNPEC

全面风险管理所要解决的问题

制定企业的风险度量模型（“怎样衡量我们的风险？”）

确定风险偏好和风险承受度（“承担什么风险？承担多少？”）

制定全面风险管理的指导方针和内部控制制度（“怎样管理我们的风险？”）

建立风险管理组织职能体系（由谁来管理风险？）

建立风险监控预警机制（“怎样报告风险？）

合理配置全面风险管理的资源（“如何安排风险资源？”）

培育企业的风险文化（“我们怎样培育审慎的风险文化？”）

z风险等于机会加威胁

z机会是超额利润的来源，而

威胁则可能造成损失

z企业决策的实质就是在机会

与威胁之间取得平衡

z企业的风险偏好和风险承受

度是风险管理策略的关键因素

时间