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总部财务管理制度
目录
总部财务管理制度（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1管理目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、财务组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1总部财务组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.2各部门财务职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
三、财务预算与计划管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.1财务预算制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.2财务预算审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.3财务计划执行与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
四、资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
4.1资金来源与运用管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
4.2现金及银行存款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
4.3资金使用审批权限与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
五、成本控制与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
5.1成本分类及核算标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
5.2成本控制方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
5.3成本分析与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
六、内部控制与审计管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
6.1内部控制体系建立与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
6.2内部审计流程及内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
6.3风险管理与防范策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
七、财务风险管理及应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
总部财务管理制度（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
1.1管理目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
1.2管理原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
二、财务组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.1总部财务组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.2总部财务部门职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.3下属公司财务职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
三、财务管理基本制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
3.1财务预算管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.2资金管理规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
3.3成本控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
四、财务操作流程与规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
4.1会计核算流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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