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市场调研公司财务管理制度

总则

1.为加强本市场调研公司财务管理，规范财务行为，保证公司业务的顺利开展，提高经济效益，依据国家相关财经法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体部门及员工，涵盖公司所有财务活动。

财务机构与职责

财务部门设置

公司设立独立的财务部门，配备专业财务人员，负责公司财务管理和会计核算工作。

财务人员职责

1.财务经理：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与计划，审核财务报表，参与公司重大财务决策。

2.会计人员：负责账务处理，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，进行税务申报等工作。

3.出纳人员：负责现金收付、银行存款收支，保管现金、有价证券和票据，登记现金日记账和银行存款日记账。

资金管理

现金管理

1.严格遵守现金使用范围，超过结算起点的支出应通过银行转账支付。

2.每日盘点现金，做到日清月结，确保账实相符。如出现现金短缺或溢余，应及时查明原因并处理。

3.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

银行存款管理

1.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

2.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。

预算管理

1.公司实行全面预算管理，每年末由各部门编制下一年度预算草案，经财务部门汇总、审核后，提交公司管理层审批。

2.预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按规定程序报批。

3.财务部门定期对预算执行情况进行分析和监控，及时向公司管理层报告预算执行差异及原因。

费用报销管理

1.员工报销费用应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票或凭证。

2.费用报销单需经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。

3.严格控制费用支出标准，超出标准的部分原则上不予报销，特殊情况需经公司领导批准。

资产管理

固定资产管理

1.固定资产购置需经公司管理层审批，按照规定的采购流程进行采购。

2.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。如发生固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行账务处理。

3.固定资产的折旧按照国家相关规定和公司会计政策计提。

存货管理

1.市场调研公司的存货主要包括办公用品、调研物资等。建立存货管理制度，加强存货的采购、入库、出库和库存管理。

2.定期对存货进行盘点，合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。

财务报告与分析

1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的真实、准确、完整。

2.对财务报告进行分析，为公司管理层提供财务分析报告，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，为公司决策提供依据。

财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，财务部门对公司财务活动进行日常监督，确保财务制度的执行。

2.定期或不定期接受外部审计机构的审计，对审计发现的问题及时整改。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。