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医药信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本医药信息咨询公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工，是公司财务管理的基本准则。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，配备专业财务人员，负责公司财务管理和会计核算工作。

2.财务部门职责：

负责编制和执行财务预算、财务收支计划，控制成本费用。

进行会计核算，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。

负责资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全和有效运作。

参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。

负责税务申报和缴纳，协调与税务等相关部门的关系。

三、财务预算管理

1.预算编制：每年年末，财务部门根据公司发展战略和下一年度经营目标，组织各部门编制财务预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，确保预算的科学性和合理性。

2.预算审批：财务预算编制完成后，经公司管理层审核通过后，报董事会审批。

3.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，定期分析预算执行差异，及时向公司管理层汇报。

4.预算调整：预算执行过程中，如遇重大政策变化、市场环境重大变化等特殊情况，导致原预算无法执行时，各部门可提出预算调整申请，经财务部门审核，公司管理层批准后，进行预算调整。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，降低资金成本和财务风险。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资等，需经公司管理层审批。

2.资金使用：资金使用应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算安排和审批程序使用资金。重大资金支出项目需经公司管理层集体决策。

3.资金监控：财务部门定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全和有效使用。建立资金预警机制，对资金状况进行实时监控，防范资金风险。

五、费用管理

1.费用报销：员工费用报销应遵循公司相关规定，填写费用报销单，附合法有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。

2.费用控制：各部门应严格控制费用支出，节约成本。财务部门定期对费用支出情况进行分析，对超预算或不合理的费用支出提出预警和整改建议。

六、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等进行规范管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产安全和完整。

2.流动资产管理：加强对现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理，提高流动资产的使用效率和效益。定期对应收账款进行催收，降低坏账风险；合理控制存货水平，避免积压和浪费。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，经公司管理层审核后对外披露。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

八、财务监督与审计

1.内部监督：公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务状况和经营成果进行审计，接受审计监督，确保公司财务信息的真实性和合法性。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。