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小企业信贷风险控制与防范

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由于大客户、大工程市场竞争日益剧烈，促使银行调整业务布局，瞄准了市场潜力较大、预期利润较为丰厚的小企业市场。

由于小企业具有特殊性，开展小企业信贷业务应高度重视其信贷风险。

风险可防、可控的开展，才是科学的开展。;

一、小企业开展中存在的问题

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;?;〔四〕家族式企业，家长式管理

家族式企业导致家长式管理，实行高度集权化的管理。

家族式企业实质是独资企业，一旦经营失败，抗风险能力相当脆弱。

管理的高度集权化，缺乏内、外部科学、有效的制约机制，决策的正确性大打折扣。;

;〔六〕科技含量低、工艺水平落后，产品单一，缺乏市场竞争力

产业结构主要分布在一般加工业、运输业和商贸流通领域；

缺乏核心技术，甚至于没有核心技术；

科研开发能力薄弱，技术创新步伐缓慢；;二、信贷风险主要表现形式;〔二〕资金挪用风险

小企业资产与实际控制人资产难以界定；

企业资金常常被实际控制人挪作他用；

现行财务会计制度的缺陷及银企信息不对称，银行很难对贷款使用进行实时、跟踪和动态监督制约。;

;〔四〕担保虚化风险

关系人担保；

连环担保；

抵押资产高估。;〔五〕企业经营风险

小企业还没有形成以经营者为核心，以高智商、高水平、高素质管理人才为辅助的决策层和智囊层；

家族式经营、家长式管理方式和有限的管理能力明显滞后

企业投资决策具有随意性；经营结果具有不确定性。;〔六〕资本抽逃风险

投资者为了尽快收回投资并赚取高额利润，利用关联交易和不合理的转移定价，将新建企业的资产、资金转回原籍；

提前收回投资的方式主要有：向被投资企业高价出售设备、技术及其他资产；向被投资企业高价出售商品，低价购置原材料；收取不合理的技术转让费、管理费等；低价购置甚至无偿占用被投资企业的资产等。;〔七〕道德缺失风险

实际控制人往往通过不正当的手段将小企业的资产、资金转移，然后进行债务重组及各种形式的改制，蓄意逃废银行债务，尤以国有小企业居多。

常见的形式有：通过破产逃废债务；通过企业分立，将债务留在原企业，悬空债务；抽逃优质资产、资金组建新的企业，将不良资产留给原企业，并由其承担债务，到达“金蝉脱壳〞的目的。;〔八〕并购重组风险

行政主导下运作的并购与被并购，企业间并不是产业的整合、市场的重组，更不是企业核心竞争力的提高、也不是企业盈利能力和市场价值的提升；

小企业对多元化经营和产业整合认识有偏差，盲目扩张，行业、产业跨度过大，形成了高负债经营，累及银行及其他相关企业。

被并购企业存在着较大的包袱，并购后要消耗大量的财务资源，使本来就不宽松的资金更加短缺。;三、风险控制措施;

;〔三〕强化标准操作机制

针对小企业财务信息不充分和信用记录缺失的实际情况，加强对小企业的综合评价；

合理确定贷款要素；

追加经营者或主要股东连带责任保证；

对小企业进行全面动态监测。;〔四〕建立健全风险控制制度

建立和完善小企业贷款调查、审核、审批、发放、贷后管理等制度；

扩展管理范围；

建立与小企业信贷文化相适应的鼓励和约束机制。