财务一体化系统助力地方城投公司财务管理转型的路径分析.pdf

科技进步

财务一体化系统助力地方城投公司财务管理转型的路径

分析

季虹霞

（钟祥市城市发展投资集团有限公司，湖北荆门431900）

【摘要】随着经济全球化和市场化改革的不断深入，地方城市投资公司（以下简称“城投公司)在推动地方经济发展、完善城市基础

设施等方面发挥着越来越重要的作用。然而，伴随着业务的快速扩张和运营模式的日益复杂，城投公司的财务管理面临着前所未有的

挑战。传统的财务管理模式已难以满足当前的业务需求，流动性管理不足、财务信息孤岛、风险管控机制薄弱、财务决策支持系统不完

善、预算管理与实际执行脱节等问题日益凸显。基于此，论文提出财务一体化系统的引入成为城投公司财务管理转型的重要途径。

【关键词】财务一体化系统；城市投资公司；财务管理转型；数据整合；流动性管理

【中图分类号】F275;TP311【文献标志码】A【文章编号】1673-1069(2024)05-0129-03

1地方城投公司财务管理的常见问题1.4财务决策支持系统不完善

1.1流动性管理不足从多个案例来看，财务决策支持系统的不完善是制约城

在当前的经济环境下，地方城投公司普遍面临流动性管投公司发展的一个关键因素。以浙江省某城投公司为例,该

理的挑战。以江苏省某城投公司为例,该公司在2022年底的公司在2022年作出了一项涉及15亿元的基础设施投资决

策，但由于依赖传统的财务分析方法和数据处理技术，未能

流动比率仅为1.1,远低于行业平均水平1.5。这意味着该公

司每1元的短期债务仅有1.1元的流动资产进行匹配，流动充分分析项目的风险和回报，使得项目实际回报远低于预

性压力巨大。此外，该公司的现金转换周期高达90天，而同期。此外，湖北省某城投公司在进行资产重组时，由于缺乏高

行业平均水平为60天，显著高于行业平均水平，反映出其资效的数据分析工具,未能准确评估重组后的财务效益,导致

金周转不灵的问题。在2022年的一次融资活动中，由于资金重组后短期内现金流紧张，影响了公司的运营效率。

到账延迟，该公司不得不以高利率借人短期贷款以维持日常1.5预算管理与实际执行脱节

运营，增加了公司的财务成本。预算管理是城投公司财务管理中的一个核心环节，但实

1.2财务信息孤岛际执行与预算计划之间的脱节问题普遍存在。以福建省某城

财务信息孤岛是地方城投公司普遍存在的问题之一。例投公司为例，2022年该公司制定的总体预算为10亿元，但实

如，西部地区的渝中城投公司,其下设有多个子公司和项目部，际年末支出达到了12亿元，超支20%。其主要原因是在项目执

但各个单位的财务信息系统相互独立，数据整合与共享困难行过程中，缺乏有效的成本控制和预算调整机制，导致部分项

重重。在2022年的一项内部审计中发现，渝中城投总部与子目的支出远超预算。同样，在河南省某城投公司，由于预算管

公司间的财务数据差异达到5%，原因主要在于各子公司采用理体系不健全，项目预算编制和审批流程不明确，导致实际支

不同的财务软件和数据标准，导致数据汇总时存在不一致性。出频繁超出预算，影响了公司的财务稳定性和资金使用效率。

1.3风险管控机制薄弱2财务一体化系统的优势

在众多地方城投公司中，风险管控机制的不完善是一个2.1较强的数据整合能力

普遍存在的问题。例如,江苏省某城投公司在2022年的财务在传统的财务管理模式中，数据分散在不同的系统和部