三盛教育2020年财务风险分析详细报告.pdf

三盛教育2020年风险分析详细报告

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一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为19,918.07万元，2020年已经取得

的短期带息负债为2,545.51万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供135,026.23万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕115,108.16万元，维持目前经营活动正常运转

不需要从银行借款。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负

债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为45,587.25

万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

内部资料，妥善保管第1页共5页

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135,589.88万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为19,918.07万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少13,978.91万元，

其他应收款增加2,706.09万元，预付款项减少296.5万元，存货增加

1,317.47万元，其他流动资产减少237.32万元，共计减少10,489.16万元。

应付账款减少2,283.85万元，预收款项减少3,168.69万元，应付职工薪酬

减少611.97万元，应交税费减少665.84万元，其他应付款减少2,462.83万

元，其他流动负债减少314.61万元，共计减少9,507.78万元。

经营性资产增减变化表(万)

2018年2019年2020年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款29,062.5440.7830,240.534.0516,261.62-46.23

其他应收款2,694.89118.492,812.654.375,518.7596.21

预付款项4,271.06111.993,158.73-26.042,862.24-9.39

存货9,241.01146.714,294.04-53.535,611.530.68

其他流动资产1,724.01312.012,902.5968.362,665.28-8.18

经营性负债增减变化表(万)

2018年2019年2020年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应付账款