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电子计算机与电子技术信息公司财务管理制度

总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司及下属各部门、分支机构的财务管理活动。

3.基本原则：遵循合法性、规范性、准确性、及时性原则，确保财务信息真实可靠，财务活动合法合规。

财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。

2.财务部门职责：

制定和完善公司财务管理制度和流程。

编制和执行公司年度财务预算，进行财务分析和预测。

负责公司资金筹集、使用和管理，优化资金结构。

进行会计核算，编制财务报表，提供财务信息。

参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。

负责公司税务筹划和纳税申报工作。

对公司财务活动进行监督和检查，防范财务风险。

3.财务人员职责：

财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务预算和核算，协调内外部财务关系。

会计人员：按照会计准则和制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，进行财务分析。

出纳人员：负责现金收付、银行存款收支和票据管理，登记现金日记账和银行存款日记账，确保资金安全。

预算管理

1.预算编制：

公司实行全面预算管理，预算编制涵盖公司所有经济活动。

每年[具体时间]，由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度预算。各部门根据公司战略目标和业务计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。

财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。

公司管理层审议通过后，将年度预算草案提交董事会审批。董事会审批通过后，下达各部门执行。

2.预算执行：

各部门是预算执行的责任主体，应严格按照预算安排各项经济活动，确保预算执行的严肃性。

财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行进度和差异情况。

预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。各部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整项目和调整金额，经财务部门审核后，提交公司管理层审议。公司管理层审议通过后，提交董事会审批。董事会审批通过后，下达各部门执行。

3.预算考核：

建立健全预算考核机制，将预算执行情况纳入部门和员工绩效考核体系。

每年[具体时间]，由财务部门会同人力资源部门对各部门预算执行情况进行考核评价，根据考核结果进行奖惩。

资金管理

1.资金筹集：

公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。

进行资金筹集活动时，应充分考虑资金成本、财务风险和资金使用效率，选择最优的资金筹集方案。

严格按照国家法律法规和金融机构规定办理资金筹集手续，确保资金筹集合法合规。

2.资金使用：

公司资金使用应遵循“统筹安排、合理使用、确保安全、提高效益”的原则。

建立健全资金使用审批制度，严格按照审批权限和程序办理资金支付业务。重大资金支付事项，应经公司管理层集体决策。

加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用安全、合理、有效。

3.资金监控：

建立健全资金监控体系，对公司资金收支、资金流向、资金余额等进行实时监控。

财务部门定期编制资金报表，向公司管理层报告资金状况和资金使用情况。

加强对银行账户的管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户，定期对银行账户进行清理和核对。

费用管理

1.费用预算：

公司实行费用预算管理，各部门根据业务需要编制年度费用预算，经财务部门审核、公司管理层审批后执行。

费用预算应遵循“勤俭节约、合理开支”的原则，严格控制各项费用支出。

2.费用报销：

建立健全费用报销制度，明确费用报销范围、报销标准和报销流程。

员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，按照规定的审批权限和程序办理报销手续。

财务部门对费用报销凭证进行审核，对不符合规定的费用报销申请，有权拒绝报销。

3.费用控制：

各部门应加强对费用支出的控制，严格按照预算和费用报销制度执行，杜绝不合理开支。

财务部门定期对费用支出情况进行分析和通报，对费用超支的部门进行预警和督促整改。

资产管理

1.固定资产管理：

建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节进行规范管理。

定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏、报废的固定资产，应及时进行账务处理，并查明原因，追究相关人员责任。

加强对固定资产的日常维护和保养，提高固定资产使用效率，延长固定资产使用寿命。

2.存货管理：

建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、出库、盘点等环节进行规范管理。

合理确定存货储备量，避免存货积压