企业资金管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为加强企业资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于企业总部及所属各分支机构、子公司的资金管理活动。

3.基本原则

-安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

-效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。

-流动性原则：保持资金的合理流动性，满足企业日常经营和发展需要。

二、资金管理职责分工

1.财务部门职责

-负责制定和完善资金管理制度、流程。

-负责资金的核算、结算、账户管理等工作。

-编制资金预算，监控资金收支情况，定期进行资金分析。

-负责资金筹集、运用和分配的决策支持。

2.业务部门职责

-负责本部门业务范围内的资金预算编制和执行。

-配合财务部门做好资金管理相关工作，如提供资金收支信息等。

-对本部门资金使用的合理性、效益性负责。

3.资金管理岗位设置及职责

-资金主管：全面负责企业资金管理工作，制定资金管理策略，协调资金运作。

-资金核算会计：负责资金的账务处理、凭证编制等核算工作。

-资金结算专员：办理资金收付结算业务，确保资金收付准确、及时。

-资金预算专员：编制资金预算，跟踪预算执行情况，进行预算分析。

三、资金预算管理

1.预算编制

-编制依据：企业年度经营计划、投资计划、融资计划等。

-编制方法：采用零基预算、滚动预算相结合的方法。

-编制流程

-各部门根据职责范围和业务情况，提出本部门年度资金预算草案。

-财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成企业年度资金预算初稿。

-企业管理层对资金预算初稿进行审议、调整，确定最终年度资金预算方案。

2.预算执行

-各部门严格按照批准的资金预算执行，确保资金收支的合理性和合规性。

-财务部门负责监控资金预算执行情况，定期将执行结果与预算进行对比分析，及时发现差异并查明原因。

3.预算调整

-因市场环境变化、企业战略调整等原因需要调整资金预算的，由相关部门提出调整申请。

-财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报企业管理层审批。

-经批准后的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行。

四、资金筹集管理

1.筹集原则

-根据企业发展战略和资金需求，合理确定筹资规模和筹资结构。

-优化筹资渠道，降低筹资成本，防范筹资风险。

2.筹资渠道

-内部筹资：通过企业留存收益、折旧等方式筹集资金。

-外部筹资：包括银行借款、发行债券、股权融资等。

3.筹资决策

-财务部门会同相关部门对筹资方案进行可行性研究和分析，评估筹资成本、风险和收益。

-企业管理层根据筹资分析结果，做出筹资决策，选择最优筹资方案。

4.筹资执行

-按照筹资方案组织实施筹资活动，确保资金及时足额到位。

-与筹资相关的合同、协议等文件，由财务部门妥善保管，定期进行核对和清理。

5.筹资风险管理

-建立筹资风险预警机制，对筹资风险进行实时监控和评估。

-制定应对筹资风险的措施，如优化筹资结构、提前做好资金安排等，降低筹资风险对企业的影响。

五、资金使用管理

1.资金支出审批流程

-日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额等，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，方可报销。

-重大资金支出：超过一定金额的重大资金支出，需经企业管理层集体决策审批，并按照规定进行公示。

2.资金使用范围

-生产经营资金：用于企业日常生产经营活动的采购、生产、销售等环节。

-投资资金：用于企业对外投资项目，包括股权投资、债权投资等。

-研发资金：支持企业技术研发、新产品开发等活动。

-其他资金：根据企业实际情况，经批准用于其他合理用途的资金。

3.资金支付管理

-严格按照资金支出审批流程进行支付，确保支付手续齐全、合规。

-采用银行转账、支票等合规支付方式，减少现金支付。

-对于大额资金支付，实行双