存货票据管理制度，存货出入库单据填写、操作、管理规定.doc

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存货票据治理制度

为保障公司正常生产的连续性和秩序，使仓库作业合理化，减少库存资金占用，防止库存物品的浪费与丢失，特制定本治理制度。

本制度适用于公司涿州工厂生产、销售、办公所需各种原材料、辅助材料、在制品、产成品、包装物、备品备件、工具、办公用品、防护用品等物料用品的库存治理。

一、存货的分类

1.公司存货按形式主要分为原材料、维修五金、包装物、产成品

2.原材料名称：MN-1（原LG-1）、MN-2(原LG-2)、氢氧化钙、氢氧化钠（片碱）等等

3.产成品名称：LG-3、LMN-1（原LG-4）、LMN-2（原LG-5）

二、维修五金材料的入库

1、购进的全部维修五金，由采购人填写入库单，入库单上注明存货名称、规格型号、数量、单位、生产（供货）单位等，并由经手人、主管人员批准签字。

2、库管员核对实物与入库单的内容是否一致，保证一致后在库管员处签字确认，库管员根据入库单登记明细账簿。入库单第一联存根，第二联交财务、第三联由经手人保存（报销凭据）。

3、经使用部门或请购人员及检验人员对质量检验合格后，方可办理入库。

4、对于需要领取而发现没有库存的物品，应由领取人申请购买，库管人员亦有及时通知相关采购负责人的义务。

三、维修五金出库及领用

借用或领用维修五金材料时，各班必须指定特定人员长期负责物品的领取，除指定人以外的人员，不得到库房借用或领用物品。

1、车间人员借用工具时必须登记，注明领用时间、名称、规格、数量、归还时间，并由领用人签字，超过归还时间的，库管员应及时追回。

借用后丢失的，由领用人说明情况经主管领导批准后按照物品的新旧程度适当予以赔偿，赔偿金从当月工资中扣除。

借用时领用人没有签字、物品丢失的、领用人不承认借出，由库管员说明情况经主管领导批准后由库管赔偿，从当月工资中扣除。

2、车间领用维修五金配件时，由领用人填写出库单，注明领用物资名称、规格、单位、数量等。并由主管人员审批，库管员根据手续齐全的出库单办理出库，并在库管员处签字，根据出库单登记明细账簿。凡未办理出库单手续者，一律不得办理实物出库。违者处罚库管50元/次。

四、原材料、包装材料及产成品等存货的入库

原材料、包装材料及产成品等存货，入库前必须办理验收入库手续，填制入库单并由经办人、审核人、库管员等相关人员审批签字。

(1)核对实物规格、型号、生产（供货）单位是否与发票或发货单等票据一致。

(2)观察包装完好程度，并清点实物数量。如发现品名、型号、规格不符或包装破损的，应通知采购人员或生产部门处理。

（3）完成上述工作后填制“入库单”。办理入库手续时，对比物品与发票所列的品名、型号、规格进行填写。

2、验收中发现溢余，填制“入库单”，并非凡说明。

3、按实收数量入库，并登记库存明细账。

4、库管员对于存货入库时发现问题，应及时向公司相关人员说明情况并报请主管领导。

5、填写完入库单后加盖相应的印章，如：产成品印章、原材料印章、包装材料印章等。

6、对于货已到、发票未到的也应开具入库单，月末统计。次月初开具相同的红字入库单，等发票到后再开具入库单。

五、除维修五金以外原材料、包装材料及产成品等存货的出库

实物出库必须办理票据出库手续。

1、库管人员必须根据相关部门的提货、调拨、领料等调拨指令发出存货，并填制出库单。出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得办理实物出库。

2、仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。

六、出入库单据填写及治理

1、出入库单据包括，出库单、入库单。

2、出入库单要素必须填写完整、清楚、齐全，不准漏项、简写，不准涂改。

3、出入库手工单使用完毕，以旧单据换新单据，票号必须相连。

4、出入库单作废必须在各联上加盖作废字样印章，并保存各联，不

准私自销毁。

5、出入库单填写完后相关人员及时签字。如：库管员、经办人、审批人等。

七、仓库建立库存物资台帐、明细账。应做到帐实相符、帐帐相符。及时做好日常账簿登记、整理、保管工作。

八、存货盘点及对帐。

1、库存盘点每月底进行一次。主要查核是否帐实相符及呆滞物料增减情况。

2、对盘点出的不能使用物品及时处理。对盘盈、盘亏情况，报公司批准，明确责任人，赔偿损失等后进行账务处理。

3、对帐

（1）月末库管人员必须将台账与盘点表核对，相符后库管和治理人员、盘点人员签字确认。

（2）财务帐与库存原材料明细帐要相符，双方签字确认；不符，查清原因。

九、库管员岗位调动的，由交接双方及监交