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政府预算绩效评价流程、材料清单及参考提纲
政府预算绩效评价流程、材料清单及参考提纲
1绩效评价共性指标框架（参考）
一级
指标
二级
指标
三级
指标
指标解释
指标说明
投入
目标
设定
绩效目标
合理性
部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。
评价要点：
①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；
②是否符合部门“三定”方案确定的职责；
③是否符合部门制定的中长期实施规划。
绩效指标
明确性
部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。
评价要点：
①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。③是否与部门年度的任务数或计划数相对应；
④是否与本年度部门预算资金相匹配。
预算
配置
在职人员
控制率
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。
在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。
编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。
“三公经费”
变动率
部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。
“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。
重点支出
安排率
部门本年度预算安排的重点预算支出与部门预算总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。
重点支出安排率=（重点预算支出/预算总支出）×100%。
重点预算支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的预算支出支出总额。
预算总支出：部门年度预算安排的预算支出支出总额。
过程
预算
执行
预算
执行率
部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。
预算执行率=（预算执行数/预算数）×100%。
预算执行数：部门本年度实际完成的预算数。
预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。
预算
调整率
部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。
预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。
支付
进度率
部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。
支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。
实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。
既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、本级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。
结转
结余率
部门本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。
结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。
结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。
结转结余
变动率
部门本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门对控制结转结余资金的努力程度。
结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]×100%。
公用经费
控制率
部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。
过
程
预算
执行
“三公经费”控制率
部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。
政府采购
执行率
部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%；
政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。
预算
管理
管理制度
健全性
部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责
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公路工程资格证持证人
15年公路工程施工经及20年公路工程造价编制、审核经验，拥有公路工程甲级造价工程师、注册造价师（土建）、注册一级建造师（公路、市政)、监理工程师、高级工程师（交通工程）
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