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固定资产增加 $(100)01投资活动提供（使用）净现金流量 $(100)02投资活动现金流量间接法--现金流量表应付票据增加 $(5)01长期负债增加 7702支付股利 (38)03筹资活动提供（使用）的现金流量$3404筹资活动现金流量间接法--现金流量表现金及等价物增加（减少） $(10)012002年现金及等价物100022003年现金及等价物$9003现金流量补充资料04利息支出 $5905所得税支出 6006间接法--现金流量表A来自顾客的现金收入a$2,227B向供应商和雇员支付的现金b(2,051)C支付利息 (59)D支付税金c (61)E经营活动提供（使用）的净现金流$56Fa,b,c见下一页的计算经营活动现金流量直接法--现金流量表编制经营活动部分的工作底稿 销售收入 $2,211+(-) 应收帐款减少（增加） 16 来自顾客的现金收入$2,227 销售成本-折旧+SGA $1,971+(-) 存货增加（减少） 80 向供应商和雇员支付的现金 $2,051 所得税(联邦/州) $60+(-) 累计预付税款增加（减少）1 税金支出 $61(a)(b)(c)固定资产增加 $(100)01投资活动提供（使用）的净现金流量 $(100)02投资活动现金流量直接法--现金流量表应付票据增加 $(5)01长期负债增加 7702支付股利(38)03筹资活动提供（使用）的净现金流量$3404筹资活动现金流量直接法--现金流量表现金及其等价物的增加（减少） $(10)直接法--现金流量表现金及其等价物的增加（减少） $(10)2002年现金及其等价物1002003年现金及其等价物$90附表：净收益与经营活动净现金流量核对表 净收益 $91 折旧 30 应收帐款减少 16 存货增加(80) 累计预付税款增加 (1) 经营活动提供（使用）的净现金流量 $56现金预算是公司对未来现金收入和现金支出产生的现金流量的预测，通常一月为基础编制。财务经理能更好地:决定公司未来的现金需求为这些需求安排融资计划对公司的现金和流动性实施控制现金流量预测询问销售代表对未来时期销售的预测(在他们控制或管理下的销售).01产品销售经理仔细审查这些估计并把他们结合起来作为产品线的
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