施工履约保证金暂行管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为规范施工履约保证金的管理，确保工程项目顺利实施，保障合同双方的合法权益，根据国家相关法律法规及公司规定，制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司参与的各类工程项目中施工履约保证金的收取、使用、退还等管理活动。

3.定义

施工履约保证金是指施工单位按照合同约定，为保证其全面履行施工承包合同义务，向建设单位（或公司）提交的一定金额的资金担保。

二、保证金的收取

1.收取依据

根据施工承包合同的约定，要求施工单位提交施工履约保证金。施工单位应在签订合同后的规定时间内足额缴纳。

2.收取标准

保证金金额一般为中标合同金额的一定比例，具体比例由公司根据项目特点、风险程度等因素确定，原则上不低于中标合同金额的[X]%。对于一些风险较高的项目，可适当提高保证金比例。

3.收取方式

施工单位应通过银行转账等方式将保证金足额缴纳至公司指定的账户。转账时应注明[项目名称]施工履约保证金字样。

三、保证金的使用

1.用于合同履行的保障

在施工过程中，若施工单位出现违反合同约定的情况，如未能按照合同工期、质量标准等要求完成施工任务，建设单位（或公司）有权从保证金中扣除相应金额，用于弥补因施工单位违约给项目造成的损失。

2.支付违约金及赔偿金

若施工单位因自身原因导致工程质量问题、安全事故等，需承担违约金或赔偿金时，公司可从保证金中先行支付，不足部分由施工单位另行补足。

3.其他合理用途

经公司与施工单位协商一致，并报上级主管部门批准后，保证金可用于与项目施工履约相关的其他合理用途，如支付项目整改费用等。

四、保证金的退还

1.退还条件

（1）施工单位按照合同约定全面履行了施工义务，工程质量合格，工期符合要求，且无其他违约行为。

（2）经建设单位（或公司）组织验收，确认施工单位已完成合同约定的全部工作内容，且各项指标达到合同要求。

（3）施工单位已结清与项目相关的所有款项，包括但不限于工程款、材料款、设备租赁款等。

2.退还程序

（1）施工单位向公司提交退还施工履约保证金的申请报告，申请报告应包括项目名称、合同编号、缴纳保证金金额、申请退还金额等内容，并附上相关证明材料，如工程竣工验收报告、款项结清证明等。

（2）公司相关部门对施工单位提交的申请进行审核，核实施工单位是否满足退还条件。审核通过后，填写《施工履约保证金退还审批表》，报公司领导审批。

（3）公司领导审批同意后，财务部门根据审批结果办理保证金退还手续，将保证金本金及相应利息（如有）退还至施工单位指定的账户。利息按照中国人民银行同期活期存款利率计算。

五、保证金的管理与监督

1.账户管理

公司设立专门的施工履约保证金账户，用于保证金的收取、存储和退还。保证金账户应实行专户管理，专款专用，不得与其他资金混淆。

2.财务核算

财务部门应建立健全保证金的财务核算制度，对保证金的收取、使用和退还进行详细记录，确保账目清晰、准确。定期编制保证金收支情况报表，向公司领导及相关部门报告。

3.监督检查

公司内部审计部门定期对施工履约保证金的管理情况进行监督检查，重点检查保证金的收取是否合规、使用是否合理、退还是否及时等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。

4.违规处理

若发现施工单位在保证金缴纳、使用或退还过程中存在违规行为，公司将按照合同约定及相关规定进行处理，情节严重的，依法追究其法律责任。对于公司内部工作人员在保证金管理过程中存在的违规行为，也将严肃追究责任。

六、附则

1.本办法自发布之日起施行。

2.本办法由公司[具体部门]负责解释和修订。在执行过程中，如遇国家法律法规及政策调整，本办法相应条款应作适时修订。

以上是一份施工履约保证金暂行管理办法的示例，你可根据实际情况进行调整和完善，希望对你有所帮助。