曲江任期经济责任审计工作方案.docx

?一、审计目标

本次任期经济责任审计旨在全面、客观、公正地评价曲江相关领导干部在任职期间的经济责任履行情况，揭示经济活动中存在的问题，促进领导干部依法履职、规范用权，加强廉政建设，保障曲江经济健康可持续发展。具体目标包括：

1.审查领导干部任职期间财务收支及相关经济活动的真实性、合法性和效益性。

2.评价领导干部在贯彻执行国家财经法规、政策，履行经济决策、经济管理和经济监督职责等方面的情况。

3.核实领导干部任职期间资产、负债、权益的真实性和完整性，检查国有资产的管理和使用效益。

4.查找经济活动中存在的违规违纪问题和潜在风险，提出改进建议和审计意见，为组织部门考核任用干部提供参考依据。

二、审计范围和内容

（一）审计范围

本次审计涵盖曲江在[具体任期]内的经济活动，包括本级及所属各部门、各企事业单位。

（二）审计内容

1.财务收支审计

-审查各项收入是否合法合规，有无隐瞒、截留、挪用等问题。重点关注财政拨款、非税收入、经营收入等的入账情况。

-检查各项支出的真实性、合理性和合规性，是否存在虚列支出、超预算支出、违规发放津补贴等问题。关注三公经费、会议费、培训费等重点支出的使用情况。

-核实财务报表的真实性和完整性，检查会计核算是否符合国家会计准则和相关财务制度的要求。

2.经济决策审计

-审查重大经济决策事项的决策程序是否合规，是否经过充分的论证和集体研究。重点关注重大投资项目、大额资金使用、资产处置等决策情况。

-评估经济决策的科学性和效益性，检查决策是否达到预期目标，有无因决策失误导致经济损失或浪费的情况。

3.资产管理审计

-清查资产的真实性和完整性，包括流动资产、固定资产、无形资产等。检查资产的账实是否相符，有无资产流失现象。

-审查资产的购置、使用、处置等环节的合规性，是否按照规定进行审批和评估。关注国有资产的保值增值情况。

4.内部控制审计

-检查内部控制制度的建立和执行情况，评估内部控制的有效性。重点关注财务管理制度、预算管理制度、采购制度等的执行情况。

-查找内部控制的薄弱环节，提出改进建议，促进加强内部管理，防范风险。

5.专项资金审计

-审查专项资金的筹集、分配、使用和管理情况，是否专款专用，有无截留、挪用、挤占等问题。

-检查专项资金的使用效益，评估项目实施效果是否达到预期目标。

三、审计步骤和时间安排

本次任期经济责任审计分为以下三个阶段进行：

（一）审计准备阶段（[准备阶段时间区间]）

1.成立审计组，明确审计组成员的分工和职责。

2.收集与审计相关的法律法规、政策文件、财务资料等，了解曲江的基本情况和行业特点。

3.制定审计实施方案，明确审计目标、范围、内容、方法和步骤等。

4.向曲江送达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间安排等事项。

（二）审计实施阶段（[实施阶段时间区间]）

1.审计组进驻曲江，召开审计进点会，介绍审计工作安排，听取曲江的情况介绍。

2.根据审计实施方案，运用审阅、核对、盘点、调查等方法，对审计范围内的事项进行详细审查。

3.与曲江相关人员进行沟通交流，核实情况，获取审计证据。对发现的问题进行记录和整理，及时与曲江相关负责人交换意见。

4.审计过程中，如遇重大问题或需要延伸审计的事项，及时向审计机关汇报，按照要求进行处理。

（三）审计报告阶段（[报告阶段时间区间]）

1.审计组对审计工作进行总结，整理审计资料，撰写审计报告初稿。

2.审计报告初稿形成后，征求曲江的意见。曲江应在规定时间内反馈书面意见，审计组对反馈意见进行认真研究和分析，对审计报告进行修改完善。

3.将审计报告报送审计机关审定。审计机关按照规定的程序对审计报告进行审核，必要时组织召开审计业务会议进行审议。

4.根据审计机关的审定意见，出具正式的审计报告，并向社会公告审计结果（如有需要）。同时，向组织部门提交领导干部任期经济责任审计结果报告。

四、审计方法

1.审查会计资料

详细审查会计凭证、账簿、报表等财务资料，检查财务收支的真实性、合法性和完整性。通过核对账目、审查凭证附件等方式，查找可能存在的问题。

2.查阅文件资料

查阅曲江的各类文件、会议记录、合同协议、审批文件等，了解重大经济决策的过程和依据，审查相关制度的执行情况。

3.调查访谈

与曲江领导班子成员、财务人员、相关业务部门负责人等进行谈话