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2025《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料1

增值税纳税申报表及其附列资料的填写需要依据纳税人真实的业务数据，由于我无法获取你的实际业务信息，以下为你模拟一份填写示例，在实际申报时，请根据企业真实的销售、进项等情况准确填写。

《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》

一、销售额

1.按适用税率计税销售额：

本月数：假设企业销售货物开具增值税专用发票销售额为500,000元，开具增值税普通发票销售额为100,000元，未开具发票销售额为50,000元。则按适用税率计税销售额本月数为500,000+100,000+50,000=650,000元。

本年累计：假设截至本申报期，本年累计按适用税率计税销售额为2,000,000元。

2.其中：应税货物销售额：本月数为销售货物的销售额650,000元（假设无应税劳务等其他情况），本年累计为2,000,000元。

3.应税劳务销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

4.纳税检查调整的销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

5.按简易办法计税销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

6.其中：纳税检查调整的销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

7.免、抵、退办法出口销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

8.免税销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

9.其中：免税货物销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

10.免税劳务销售额：本月数为0元，本年累计为0元。

二、税款计算

1.销项税额：

适用税率假设为13%，则销项税额本月数为650,000×13%=84,500元。

本年累计需根据之前各期累计情况计算，假设之前累计销项税额为260,000元，则本年累计为260,000+84,500=344,500元。

2.进项税额：

本月取得增值税专用发票注明的进项税额为50,000元，海关进口增值税专用缴款书注明的进项税额为10,000元。则进项税额本月数为50,000+10,000=60,000元。

假设本年累计进项税额为180,000元。

3.上期留抵税额：假设上期留抵税额为5,000元。

4.进项税额转出：本月因管理不善造成外购货物被盗，进项税额转出5,000元。

5.免、抵、退应退税额：本月数为0元。

6.按适用税率计算的纳税检查应补缴税额：本月数为0元。

7.应抵扣税额合计：

本月数=进项税额（60,000元）+上期留抵税额（5,000元）进项税额转出（5,000元）免、抵、退应退税额（0元）+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额（0元）=60,000元。

本年累计需结合各期数据计算（此处按各月计算逻辑累计）。

8.实际抵扣税额：

本月数，由于销项税额84,500元大于应抵扣税额合计60,000元，所以实际抵扣税额本月数为60,000元。

本年累计按各期实际抵扣情况累计。

9.应纳税额：

本月数=销项税额（84,500元）实际抵扣税额（60,000元）=24,500元。

本年累计按各期应纳税额累计。

10.期末留抵税额：本月数为0元。

11.简易计税办法计算的应纳税额：本月数为0元。

12.按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额：本月数为0元。

13.应纳税额减征额：本月数为0元。

14.应纳税额合计：本月数为24,500元。

三、税款缴纳

1.期初未缴税额（多缴为负数）：假设期初未缴税额为0元。

2.实收出口开具专用缴款书退税额：本月数为0元。

3.本期已缴税额：本月数为0元。

4.①分次预缴税额：本月数为0元。

5.②出口开具专用缴款书预缴税额：本月数为0元。

6.③本期缴纳上期应纳税额：本月数为0元。

7.④本期缴纳欠缴税额：本月数为0元。

8.期末未缴税额（多缴为负数）：

本月数=期初未缴税额（0元）+应纳税额合计（24,500元）本期已缴税额（0元）=24,500元。

本年累计按各期期末未缴税额情况累计。

9.其中：欠缴税额（≥0）：本月数为0元。

10.本期应补（退）税额：本月数为24,500元。

11.即征即退实际退税额：本月数为0元。

12.期初未缴查补税额：本月数为0元。

13.本期入库查补税额：本月数为0元。

14.期末未缴查补税额：本月数为0元。

《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）

一、一般计税方法计税

1.13%税率的货物及加工修理修配劳务

开具增值税专用发票：

销售额：500,000元。

销项（应