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市场推广宣传公司财务管理制度

总则

1.为加强本市场推广宣传公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工的财务活动。

财务预算管理

1.预算编制：每年年末，各部门根据下一年度业务计划和市场推广宣传活动安排，编制本部门财务预算草案，内容涵盖成本、费用、收入等。预算草案需详细说明预算项目、金额及编制依据。

2.预算审批：财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算方案，提交公司管理层审议，经董事会批准后执行。

3.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，不得随意调整。如有特殊情况需要调整预算，需填写预算调整申请表，说明调整原因、项目和金额，按规定程序审批。

收入管理

1.公司各项收入包括市场推广服务费、宣传策划费、广告发布费等，必须按照合同约定及时足额收取。

2.业务部门负责合同签订和款项催收，财务部门负责收入核算和监控，确保收入及时入账并准确记录。

3.对于逾期未收回的款项，业务部门应及时查明原因并采取催收措施，财务部门定期进行账龄分析，对可能形成坏账的款项，及时计提坏账准备。

成本与费用管理

1.成本核算：明确成本核算对象，包括直接材料、直接人工、设计制作费等，准确归集和分配成本费用，定期进行成本核算和分析，为成本控制提供依据。

2.费用报销：员工费用报销需填写费用报销单，附上合法有效的原始凭证，按规定的审批流程办理。严格控制费用支出标准，对超出标准的费用，需经特别批准方可报销。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等进行全过程管理。定期进行固定资产清查盘点，确保资产安全完整。

2.流动资产：加强对现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理，提高资金使用效率，降低资金风险。

财务审批流程

1.日常费用报销、款项支付等财务事项，实行分级审批制度。根据金额大小，分别由部门负责人、财务负责人、公司管理层审批。

2.重大财务事项，如大额资金支出、对外投资、资产处置等，需经公司管理层集体决策，并按规定程序报董事会审批。

财务监督与审计

1.财务部定期对公司财务活动进行内部监督检查，发现问题及时整改。

2.公司定期聘请外部审计机构对公司财务状况和经营成果进行审计，确保财务信息真实、准确、完整。

附则

1.本制度由财务部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。