对外投资与合作管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为规范公司对外投资与合作行为，加强对外投资与合作的管理，提高公司资产运营效益，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下统称子公司）的对外投资与合作活动。

3.基本原则

-合法合规原则：对外投资与合作活动应遵守国家法律法规和相关政策规定，符合公司发展战略和经营目标。

-审慎决策原则：对外投资与合作项目应进行充分的可行性研究和风险评估，确保投资决策科学合理。

-效益优先原则：注重投资回报，追求公司价值最大化，确保对外投资与合作项目具有良好的经济效益和社会效益。

-风险可控原则：建立健全风险防范机制，加强对投资与合作项目的全过程管理，有效控制投资风险。

二、对外投资管理

1.投资决策机构

-公司股东大会是公司对外投资的最高决策机构，决定公司重大对外投资事项。

-公司董事会是公司对外投资的决策执行机构，负责对股东大会批准的对外投资项目进行组织实施和管理。

-公司总经理办公会是公司对外投资的日常决策机构，负责对一定金额以下的对外投资项目进行审议和决策，并向董事会报告。

2.投资项目分类及审批权限

-重大投资项目：指单项投资额占公司最近一期经审计净资产10%以上（含10%）的投资项目，或对公司经营和发展具有重大影响的投资项目。重大投资项目须经公司股东大会审议通过，并报上级主管部门备案。

-较大投资项目：指单项投资额占公司最近一期经审计净资产5%以上（含5%）但低于10%的投资项目。较大投资项目须经公司董事会审议通过，并报股东大会备案。

-一般投资项目：指单项投资额占公司最近一期经审计净资产5%以下的投资项目。一般投资项目由公司总经理办公会审议通过，并报董事会备案。

3.投资项目可行性研究

-公司各部门或子公司提出对外投资项目建议后，应组织相关人员对项目进行可行性研究，编制可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目背景、投资目的、投资规模、投资方式、投资回报预测、风险评估及防范措施等内容。

-可行性研究报告编制完成后，应提交公司投资管理部门进行初审。投资管理部门应组织相关专家或专业机构对可行性研究报告进行论证，并出具初审意见。

4.投资项目决策程序

-投资项目初审通过后，应按照审批权限提交相应的决策机构进行审议。决策机构在审议投资项目时，应充分听取投资管理部门、财务部门、法律部门等相关部门的意见和建议。

-投资项目经决策机构审议通过后，应签订相关投资协议或合同，并办理相关审批手续。投资协议或合同应明确双方的权利和义务、投资金额、投资方式、投资期限、收益分配、风险承担等内容。

5.投资项目实施与管理

-投资项目实施部门应按照投资协议或合同的约定，组织项目的实施，并定期向公司投资管理部门报告项目进展情况。

-公司投资管理部门应对投资项目的实施情况进行跟踪检查和监督，及时发现和解决项目实施过程中存在的问题。

-投资项目完成后，应进行项目验收和审计。项目验收合格后，应办理资产移交手续，并按照财务制度进行账务处理。

三、对外合作管理

1.合作项目分类及审批权限

-重大合作项目：指合作涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上（含10%）的合作项目，或对公司经营和发展具有重大影响的合作项目。重大合作项目须经公司股东大会审议通过，并报上级主管部门备案。

-较大合作项目：指合作涉及金额占公司最近一期经审计净资产5%以上（含5%）但低于10%的合作项目。较大合作项目须经公司董事会审议通过，并报股东大会备案。

-一般合作项目：指合作涉及金额占公司最近一期经审计净资产5%以下的合作项目。一般合作项目由公司总经理办公会审议通过，并报董事会备案。

2.合作项目可行性研究

-公司各部门或子公司提出对外合作项目建议后，应组织相关人员对项目进行可行性研究，编制可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目背景、合作目的、合作方式、合作期限、合作收益预测、风险评估及防范措施等内容。

-可行性研究报告编制完成后，应提交公司合作管理部门进行初审。合作管理部门应组织相关专家或专业机构对可行性研究报告进行论证，并出具初审意见。

3.合作项目决策程序

-合作项目初审通过后，应按照审批权限提交相应的决策机构进行审议。决策机构在