【W银行J分行保理风险管理问题的调研分析报告5400字】.docx

W银行J分行保理风险管理问题的调研分析报告

目录

TOC\o1-2\h\u15770W银行J分行保理风险管理问题的调研分析报告 1

240041.1W银行J分行保理风险及成因 1

111321.1.1保理风险 1

153921.1.2保理风险成因 3

203491.2W银行J分行保理风险管理存在的问题 4

280251.2.1信用风险管理问题 4

213691.2.2市场风险管理问题 5

187041.2.3操作风险管理问题 6

315421.2.4法律风险管理问题 7

为了说明当前中小金融机构对于开展保理业务时面临的主要风险管理问题，基于自身工作实践，本文选取笔者所在单位W银行J分行作为研究案例。主要原因在于：首先，W银行作为区域性城市商业银行的代表，其保理业务情况在一定程度上能够反映当前中小金融机构在应对保理风险时的现状。其次，相较于系统内其他经营网点以及当地其他金融机构，W银行J分行开展了较多的保理业务。再次，因笔者实践经手了较多W银行J分行的保理业务，将W银行J分行的业务作为研究对象能够保证研究数据的客观性与科学性，从而保证提出的优化建议具有一定的现实推广意义。

1.1W银行J分行保理风险及成因

1.1.1保理风险

根据上一章国内外专家学者关于保理的理论研究，结合业务实践，W银行J分行面临的主要保理风险包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险。

（1）信用风险

信用风险指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。中国银行业从业人员资格认证办公室．风险管理[M]．中国金融出版社，2010，9-10

中国银行业从业人员资格认证办公室．风险管理[M]．中国金融出版社，2010，9-10

银行本质上是经营风险的公司主体，就要面临责任主体违约形成坏账损失的风险。同时，保理业务的第一还款来源为应收账款债务人的现金流即应收账款回款，与传统信贷业务的第一还款来源为借款人的经营收入相比有本质的区别。因而保理业务的信用风险更大，主要体现在以下四种极端情况：一是卖方已经收到买方的销售回款，但未汇入授信银行指定的保理回款账户；二是买卖双方存在合同纠纷，买方在保理业务到期时不配合将货款汇入之前约定的指定的回款账户；三是买方经营出现问题，自身周转能力指标下降资金回笼周期加长，买方无法及时将款项汇入银行指定的回款账户；四是卖方为融资而虚构贸易背景，与下游签订虚假贸易合同，下游客户根本不会支付不存在的货款导致应收账款悬空。张红雨．国内保理业务存在的问题及风险防范措施[J]．金融视线，2012：29

张红雨．国内保理业务存在的问题及风险防范措施[J]．金融视线，2012：29

（2）市场风险

市场风险主要表现在整个市场对于保理业务的需求导向，相关政策法规对W银行J分行开展保理业务的影响，整体经济环境对买卖双方经营情况的影响等，引发利率风险、产品价格和质量风险。利率风险主要是指发放保理贷款时银行与融资企业约定的借款利率是固定的，一旦市场利率走高，金融机构就要承担收益率降低的风险。产品价格和质量风险主要是指融资人与下游的交易受市场环境因素影响价格出现波动进而影响应收账款的质量，使金融机构面临不可预见的损失。钟礼斌．论我国商业保理的风险及其防范控制[D]．云南财经大学硕士论文，2015：24-25

钟礼斌．论我国商业保理的风险及其防范控制[D]．云南财经大学硕士论文，2015：24-25

（3）操作风险

根据《巴塞尔新资本协议》对操作风险的定义：“操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。”保理业务专业性要求较高，主要集中在人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面。人员因素主要是经办人员专业素质较低导致操作不当，或者伙同外界采取非正当手段的欺诈行为。内部流程、系统缺陷是指银行对于保理贷款的管理导致缺乏有效的风险制衡机制，导致风险未及时发现或者发现风险后未及时采取措施。外部事件主要是保理业务开展不当引发外界负面影响。张乐．LH保理公司应收账款保理业务的风险防范问题及对策[D]．江西财经大学硕士论文，2019：17操作风险也同时贯穿整个业务流程阶段。在业务贷前调查阶段，对借款主体的资信能力调查不细致，对应收账款等押品的真实情况未核查清楚，未尽到审慎经营的责任。在贷中放款操作阶段，未对应收账款在人民银行登记系统登记公示，或未发现应收账款同时转让给不同金融机构的情况，导致应收账款在法律关系上存在争议。在贷款发放之后投后管理工作不细致，未持续关注企业经营情况，未关注业务到期前应收账款回笼情况、应收账款对应的发票二次查验是否注销等情况，导致未能