工程跟踪审计实施方案.docx

?一、项目概述

1.项目名称：[具体项目名称]

2.项目背景：简述项目建设的起因、目的及意义，介绍项目在经济、社会等方面的影响。

3.项目基本情况

-建设地点：明确项目的具体地理位置。

-建设内容：详细描述项目涵盖的工程范围，包括但不限于建筑物、道路、桥梁、设备安装等。

-项目投资：说明项目计划总投资金额，以及资金来源构成。

-建设周期：确定项目预计的开工时间和竣工时间。

二、审计目标

1.总体目标：通过对工程建设全过程的跟踪审计，确保项目建设合法合规、资金使用合理有效、工程质量达到预期标准，提高项目的投资效益和管理水平。

2.具体目标

-合规性目标：审查项目建设是否符合国家法律法规、相关政策及项目审批文件的要求，有无违规建设行为。

-真实性目标：核实工程建设过程中各项经济业务的真实性，防止虚假记录和虚报冒领。

-效益性目标：评估项目投资的经济性、效率性和效果性，提出优化建议，促进资源合理配置。

-质量目标：关注工程建设质量控制情况，督促建设单位和施工单位严格执行质量标准，确保工程质量合格。

三、审计依据

1.国家法律法规：如《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》等。

2.相关政策文件：包括国家和地方关于固定资产投资、工程建设管理等方面的政策规定。

3.项目相关资料：如项目可行性研究报告、初步设计文件、招投标文件、施工合同、监理合同等。

四、审计范围及内容

1.前期准备阶段审计

-项目审批情况：审查项目立项、可行性研究报告、初步设计等审批文件的完整性和合规性。

-勘察设计管理：检查勘察设计单位的资质、业绩，评估勘察设计文件的质量，审查设计变更的合理性和必要性。

-招投标情况：监督招投标程序的合法性，审查招标文件、投标文件和评标报告，核实中标单位的资质和业绩。

2.工程建设阶段审计

-合同管理：审查建设工程施工合同、监理合同等的签订和履行情况，检查合同条款的完整性和合规性，监督合同执行过程中的变更、索赔等事项。

-工程造价控制：对工程进度款支付进行审核，审查工程造价结算的准确性，防止高估冒算。定期对工程成本进行分析，提出成本控制建议。

-工程质量控制：检查建设单位、监理单位的质量控制体系运行情况，参与重要隐蔽工程和分部工程的验收，监督施工单位按设计和规范要求施工。

-建设资金管理：审查建设资金的筹集、使用和管理情况，检查资金到位情况，监督资金专款专用，防止资金挪用和浪费。

-物资采购管理：审查物资采购计划的合理性，监督采购过程的公开、公平、公正，检查物资的验收、保管和使用情况。

3.竣工验收阶段审计

-竣工验收程序：审查竣工验收组织形式、验收程序是否符合规定，检查竣工验收资料的完整性。

-竣工结算审计：对工程竣工结算进行全面审计，核实工程造价的真实性和准确性，出具竣工结算审计报告。

-项目效益评价：对项目的经济效益、社会效益和环境效益进行评价，分析项目目标的实现情况。

五、审计方法

1.资料审查法：查阅项目相关的文件、合同、报表、凭证等资料，审查其真实性、完整性和合规性。

2.现场观察法：深入工程建设现场，实地观察工程进度、质量状况、物资使用等情况，核实相关资料的真实性。

3.询问查证法：与建设单位、施工单位、监理单位等相关人员进行询问，了解工程建设过程中的具体情况，查证有关问题。

4.分析比较法：对工程造价、工程进度、成本费用等进行分析比较，发现异常情况并深入调查。

5.抽样审计法：根据审计需要，选取部分工程内容、合同项目或时间段进行抽样审计，以提高审计效率。

六、审计人员及分工

1.审计组人员构成：明确审计组组长及成员名单，介绍各成员的专业背景和工作经验。

2.人员分工

-组长职责：全面负责审计项目的组织、协调和管理工作，制定审计工作计划，审核审计报告。

-主审职责：协助组长开展工作，负责审计方案的具体实施，组织审计人员进行现场审计和资料审查，撰写审计工作底稿和审计报告初稿。

-其他成员职责：按照分工负责相关审计内容的审查，收集、整理审计资料，参与审计工作底稿的编制和审计报告的讨论修改。

七、审计时间安排

1.前期准备阶段：[具体时间段1]，完成审计项目的立项、组建审计组、收集相关资料等工作。