浅议加强医院内控制度建设的主要措施.docxVIP

?摘要：本文阐述了医院内控制度建设的重要性，分析了当前医院内控制度存在的问题，包括对内部控制认识不足、制度执行不力、监督机制不完善等。并从完善控制环境、优化风险评估、加强控制活动、健全信息沟通、强化内部监督等方面提出了加强医院内控制度建设的主要措施，旨在提升医院管理水平，保障医院稳健运营，提高医疗服务质量和效益。

一、引言

随着医疗卫生体制改革的不断深入，医院面临着日益复杂的内外部环境。加强医院内控制度建设对于规范医院管理行为、防范风险、提高资源利用效率、保障医疗安全和质量具有至关重要的意义。完善有效的内控制度能够确保医院各项业务活动有序开展，合理配置资源，实现医院的战略目标，提升医院在市场中的竞争力，更好地为患者提供优质的医疗服务。

二、医院内控制度建设的重要性

（一）规范医院管理行为

内控制度通过明确各部门和岗位的职责权限，规范业务流程，使医院的各项管理活动有章可循、有序进行。避免了职责不清、推诿扯皮等现象，提高了工作效率和管理效能。

（二）防范风险

医院面临着医疗风险、财务风险、运营风险等多种风险。内控制度能够对风险进行识别、评估和应对，通过设置关键控制点，采取相应的控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度，保障医院的稳健运营。

（三）提高资源利用效率

合理的内控制度有助于优化医院资源配置，提高资产使用效率，减少浪费和不合理支出。确保医院有限的资源能够得到有效利用，发挥最大效益。

（四）保障医疗安全和质量

通过对医疗流程的控制和监督，内控制度能够规范医疗行为，减少医疗差错和事故的发生，保障患者的医疗安全。同时，有助于促进医疗质量的持续改进，提升医院的整体医疗水平。

三、当前医院内控制度存在的问题

（一）对内部控制认识不足

部分医院管理层和员工对内部控制的重要性缺乏深刻理解，认为内控制度是一种束缚，影响工作效率，没有认识到内控制度是医院管理的重要组成部分，是防范风险、保障医院健康发展的必要手段。

（二）制度执行不力

虽然医院制定了一系列内控制度，但在实际执行过程中存在打折扣的现象。一些关键岗位人员未严格按照制度要求履行职责，导致制度流于形式，无法发挥应有的作用。

（三）监督机制不完善

内部监督部门缺乏独立性和权威性，监督力度不够，对发现的问题未能及时有效整改。外部监督主要侧重于财务审计等方面，对医院整体内部控制的监督不够全面和深入，难以形成有效的监督合力。

（四）风险评估体系不健全

医院对风险的识别和评估不够准确和及时，缺乏科学的风险评估指标和方法。不能及时发现潜在的风险，无法提前采取有效的应对措施，导致风险发生时造成较大损失。

（五）信息沟通不畅

医院内部各部门之间信息传递不及时、不准确，存在信息孤岛现象。部门之间缺乏有效的沟通协调机制，影响了工作的协同开展和内控制度的有效执行。

四、加强医院内控制度建设的主要措施

（一）完善控制环境

1.加强管理层重视

医院管理层应充分认识到内控制度建设的重要性，将其作为医院战略管理的重要内容。带头遵守内控制度，营造良好的内部控制氛围，为制度的有效执行提供支持和保障。

2.优化组织架构

合理设置医院内部机构，明确各部门的职责权限，避免职能交叉和重叠。建立科学的决策、执行和监督相互制衡的机制，确保医院管理活动的高效运行。

3.提高员工素质

加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和业务能力。使员工了解内控制度的要求，掌握必要的操作技能，自觉遵守制度规定，形成全员参与内部控制的良好局面。

（二）优化风险评估

1.建立风险评估机制

制定风险评估流程和方法，定期对医院面临的各种风险进行识别、评估和分析。明确风险评估的主体、范围、频率等，确保风险评估工作的规范化和常态化。

2.确定风险评估指标

结合医院实际情况，确定涵盖医疗、财务、运营等方面的风险评估指标体系。如医疗风险可包括医疗事故发生率、患者投诉率等；财务风险可包括资产负债率、资金周转率等；运营风险可包括设备利用率、物资库存周转率等。通过对这些指标的分析和监测，及时发现潜在风险。

3.制定风险应对策略

根据风险评估结果，针对不同等级的风险制定相应的应对策略。对于高风险，应采取风险规避、风险降低等措施；对于中风险，可采取风险分担、风险接受等策略；对于低风险，可适当关注和监控。

（三）加强控制活动

1.规范业务流程

对医院的各项业务活动，如医疗服务、药品采购、设备购置、财务管理等，制定详细的业务流程。明确每个环节的操作规范、审批程序和风险控制点，