JSG2025043业财税融合大数据应用（教师组）-样题.docx

2025年江苏省职业院校技能大赛

JSG2025043业财税融合大数据应用赛项

（教师赛）样题

2025年1月

第一模块基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用

【业务资料1.1】

北京东方股份有限公司（简称：东方股份）是一家家用咖啡机制造企业，其相关基本信息如下。

（一）公司基本情况

企业名称：北京东方股份有限公司

纳税人类型：一般纳税人

企业法定代表人：彦飞

注册资金：5000万元

企业注册地址：北京市大兴区西华路5号

企业经营范围：家电制造与销售

企业注册登记日期：2018-12-01

注册登记地点：北京市工商行政管理局大兴分局

统一社会信用代码：911136569727066666

办公地址：北京市大兴区西华路5号

邮政编码：188756

电话：010开户银行：中国工商银行北京市分行大兴支行

开户银行账号：00220000346567378900

税款缴纳：北京市大兴区国家税务局

北京东方股份有限公司目前的机构设置如图1所示。

（二）主要产品及其用途

公司主要产品为家用全自动意式咖啡机。咖啡机主要由磨豆器组件、冲泡器组件、发热煲组件、蒸汽发热管组件和水箱组件组成。

（三）经营模式

公司拥有独立的采购、生产和销售体系，主要通过家用咖啡机产品实现盈利。采购方面，公司通过严格的评估和考核程序遴选合格供应商，并通过技术合作、长期协议、合资合作等方式与供应商紧密合作，以保证原料、设备的技术先进性、可靠性以及成本竞争力；生产销售方面，公司综合考虑客户需求及季节性销售特征安排生产；售后服务方面，根据客户的采购合同及具体订单需求，通过各地设立的售后服务站向客户提供完善的产品及售后服务；产业链布局方面，公司通过参股、合资、控股等多种方式，开展与产业链上下游相关企业的深度合作。

注意：为了防止计算过程中无理数产生的一系列尾数差异，本赛题中需要频繁使用ROUND（）函数。ROUND函数可以实现按指定的位数对数值进行四舍五入。凡是无法除尽需要保留小数位数的，一律使用ROUND函数。试题中所有金额均以元为单位，所有咖啡机销量、产量均以台为单位。

北京东方股份有限公司实行一年一期的年度预算编制，编制期为每年9月-12月。公司成立了由公司总经理担任主任，各部门最高负责人担任委员的预算管理委员会，如图2所示。此外，还设立了预算管理办公室，负责预算管理委员会的日常工作。预算管理办公室由财务部总经理担任主任。预算管理委员会负责公司预算管理的所有工作。9月中旬，预算管理委员会讨论公司下一年度的战略规划，制定策略目标和策略计划。10月初，分解策略目标给各部门、审议批准编制方法与程序。10月到11月为预算编制期。11月中旬，预算管理委员会审议预算初稿，平衡各部门预算。如有必要，调整预算目标。12月中旬，预算管理委员会审批并下达部门年度业务目标与业务计划、年度预算给各部门。年度预算编制完毕。

2023年9月中旬，东方股份预算管理委员会开始讨论公司下一年度的战略目标。具体如下：

1.随着咖啡消费者对于咖啡机要求的提升，咖啡机产品的功能、外观设计等近年来均有所提升，导致产品价格的提升。根据京东商骐发布的《2023年咖啡机市场洞察报告》，中国咖啡机均价从2022年的972元提升至2023年的1083元，增幅达到11.42%。东方股份生产的全自动咖啡机是我国咖啡机中的中高端产品，近三年价格如表所示，预计2024年价格将继续增长。

2.?根据京东商骐发布的《2023年咖啡机市场洞察报告》，中国咖啡机市场规模近年来呈现上升趋势，2019－2020年不足8亿元，2023年将超过10亿元，较2022年增长近10％。预计2024年咖啡机销售额和销售量将继续保持较快增长。全自动咖啡机作为中高端产品，在我国的咖啡机销售量占比相对较小，但由于其便捷性，近几年销售量稳定提升。我国家用全自动咖啡机市场近三年总市场规模和东方股份销售份额情况如下表所示。预计2024年国内市场全自动咖啡机预计总需求为126000台。

3.公司近三年销售收入情况如表所示。

4.该公司近三年费用占比情况如表所示。

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【要求】

根据上述资料完成下列任务：

【任务1.1.1】计算2022年和2023年单价增长率，并根据这两年增长率的算术平均值估算2024年单价增长率，根据2023年单价和2024年增长率预计2024年咖啡机的价格。（单价结果保留整数，百分数计算结果四舍五入保留两位小数）

【任务1.1.2】按照公司2021-2023年三年市场占有率的算术平均值预计2024年咖啡机的市场占有率，根据市场占有率预计2024年销售量。（销量计算结果四舍五入保留整数部分，百分数计算结果四舍五入保留两位小数）

【任务1.1.3】根据前三年占收入比的算术平均值预测2024年各费用占收入比，并根据占收入比和2