项目成本月度报表填报.ppt

项目成本月度报表填报项目成本的组成项目月度成本报表的格式和内容03项目成本基础数据的收集及相关附表的填写04项目成本月度报表主表的填写05项目月报的其他部分06月报装订成册0102主要内容前言项目月报编制的过程实际就是从各个方面对项目本月施工完成情况的回顾和总结，为后续的项目管理提供有力的帮助，是项目过程控制的重要手段。项目目标成本的组成分为固定成本、可变成本和毛利三大部分。固定成本是管理费、税金、规费等固定不变的费用；可变成本主要内容就是人工费、材料费、机械费、措施费、其他费用（营改增后增加了进项税）等项目施工过程中发生的各个费用的总和，也是我们项目施工过程中成本控制和核算的主要部分。项目成本月报填报中的固定成本是按照目标成本中固定成本所占的比例直接按比例列入数据即可，月报编制的主要内容就是可变成本部分，需要将总目标成本按月完成施工进度进行分割，然后跟实际发生的月成本进行对比和分析。一、项目成本的组成01表1：项目成本月度主报表表样02介绍报表格式和主要内容二、项目月度成本报表的格式内容项目成本基础数据的收集及相关附表及月报表的填写基础数据整理前有个重要的工作要做，就是每月25-26号项目部组织项目相关人员（预算、材料、保管、财务）对项目进行账目及实物量的月度盘点并做好记录做为月报报表之附表，这个盘点包括现场材料和施工进度及本月完成工作量的盘点。材料盘点主要是看进场的材料现场或仓库还库存多少，进度实物的盘点就是看本月完成的工作量，包括总的工作量和各个施工班组各个分包完成的工作量界面的划分。月底认真详细的进行项目盘点是月报数据真实准确的保证。123月度目标成本（收入部分）进度产值：根据现场盘点的本月完成工作量，按照跟甲方签订的施工总承包合同中的计量和计价方法割算出本月的结算收入，该结算收入是内部核算用的实际收入，也是最保守的月度结算预算造价。按照结算收入结合总体目标成本策划细则分析出本月主要材料预算量及其他经济数据。将以上细化分析确定的真实的数据填入月度报表的本月进度产值部分。月度目标成本和实际成本（支出耗用部分）01人工费：人工费分内部职工（含管理人员、后勤保障人员）、劳务分包、专业分包三个部分。02每月的25-28日根据人脸识别考勤系统统计的项目实际消耗人工工日结合各个班组本月完成的实际工作量和内部货币单价、目标成本单价和合同确定单价分别给各个班组进行按月结账、核算。031内部班组以表-2班组施工总任务的形式进行结账，分包班组以分包表-7结算单的形式进行月度预结账，管理勤杂人员按出勤工日预估列入报表。2内部班组月度货币工资总目标值由预算员根据盘点的本月完成的工作量开具施工总任务单给班组（审核、复核杜绝不应该发生的非生产性用货币工资、相关低耗、小型用具及小型机械费用的及时转扣），经相关部门评价和签字确认。3预算员开具的施工总任务单和分包结账单的金额就是各个班组人工费的本月目标值。01表2：班组月度施工总任务单02介绍总任务单的内容和核算流程：内部职工实际人工费：本月实际发生值就是内部班组本月开给施工工人的实际货币工资（利用人脸检测考勤系统的出勤工日对比电子施工任务单中开具的实际考核货币工资进行控制虚开考勤的现象），这个货币工资就是项目人工费的实际成本。对内部班组工人货币工资的核算是采用电子任务单的形式进行核算的。电子施工任务单是应用了信息化的形式，堵住了工长的事后补开及舞弊等漏洞的发生，同样也便于汇总统计。各班组根据各个工人完成的工作的多少和质量情况进行考核货币工资，利用多劳多得调动工人的积极性，提高劳动效率。A管理人员及勤杂人员按检测考勤系统的出勤工日暂估日工资列入报表。B表4-电子任务单系统中的施工任务单表5-某月某班组施工任务单汇总表（电子任务单系统导出）0102表3-发给工人的施工任务单分包班组的月度目标值也是根据盘点的实际完成工作量和对用的目标策划中的单价计算的。01分包班组的实际发生额也是采取月结，每月底由项目部开具详细描述本月完成的施工内容和施工段面交给分包，分包交由各个部门对其已完成的内容进行考核、评价、签字后交给预算，预算根据任务单的内容结合现场实际情况进行月度割算出本月完成结算报公司审定后的值（单价采用招标形式确认后的合同单价，量根据施工任务及合同约定的计量计价方式计算）。02表7-劳务分包或专业分包月度割算单：介绍分包任务单和结账单的内容和流程表6-分包班组施工任务单材料费分工程实体耗用的主要材料、周转使用材料、低值易耗品材料三部分。1材料的月目标数就是根据月进度产值分析出来的量和价计算的。2工程实体消耗的主要材料的填