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备用金审核报账管理制度

一、总则

为了规范公司备用金的管理，提高资金使用效率，保证资金安全，加强财务监督，特制定本备用金审核报账管理制度。本制度适用于公司各部门及全体员工。

二、备用金的定义和用途

备用金是指公司为满足各部门及员工日常经营活动中零星开支的需要，而预先借支给个人或部门的一定数额的现金。备用金主要用于以下方面：

1.差旅费：包括员工因公出差的交通、住宿、伙食等费用。

2.零星采购：购买金额较小的办公用品、耗材等。

3.业务招待费：因业务需要发生的招待客户的费用。

4.其他经批准的零星支出。

三、备用金的申请和审批

1.备用金申请：员工或部门需要使用备用金时，应填写《备用金借款申请表》，注明借款金额、用途、预计归还日期等信息。

2.审批流程：《备用金借款申请表》需经部门负责人审核、财务部门负责人复核、公司领导审批后，方可到财务部门办理借款手续。

3.借款额度：根据业务需要和员工岗位确定备用金借款额度，原则上不超过[X]元。特殊情况需增加借款额度的，需经公司领导特别批准。

四、备用金的使用和管理

1.备用金使用：借款人应按照申请用途使用备用金，不得挪作他用。在使用备用金时，应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等。

2.备用金保管：借款人应妥善保管备用金，确保资金安全。如有丢失或被盗，应及时向公司报告，并承担相应的责任。

3.定期盘点：财务部门应定期对备用金进行盘点，检查备用金的使用情况和余额是否相符。如有不符，应及时查明原因并进行处理。

五、备用金的报账和归还

1.报账期限：借款人应在业务结束后的[X]个工作日内，到财务部门办理报账手续。逾期未报账的，财务部门将从借款人工资中扣除借款金额。

2.报账要求：报账时，借款人应填写《费用报销单》，并附上合法有效的原始凭证。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后，按照公司规定的报销标准进行报销。

3.多退少补：报销金额小于借款金额的，借款人应将剩余款项及时归还财务部门；报销金额大于借款金额的，财务部门应及时补足差额。

4.备用金归还：不再使用备用金的员工或部门，应及时将备用金归还财务部门。

六、备用金的监督和检查

1.内部审计：公司内部审计部门应定期对备用金的管理和使用情况进行审计，检查备用金的申请、审批、使用、报账等环节是否符合公司规定。

2.财务检查：财务部门应加强对备用金的日常管理和监督，定期对备用金的使用情况进行检查，发现问题及时处理。

3.违规处理：对违反本制度规定的行为，将按照公司有关规定进行处理。情节严重的，将追究相关人员的法律责任。

七、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。

[公司名称]

[发布日期]