公司固定资产管理制度.docx

公司固定资产管理制度

?一、总则

1.目的

为了加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构的固定资产管理。

3.定义

固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

二、固定资产管理职责

1.固定资产管理部门

-公司财务部为固定资产的价值管理部门，负责固定资产的账务核算、价值评估、折旧计提、财务报表编制等工作。

-公司行政部为固定资产的实物管理部门，负责固定资产的购置、验收、登记、保管、调配、清查盘点等工作。

-各使用部门负责本部门固定资产的日常使用、维护保养、安全管理等工作，确保固定资产的正常运行。

2.职责分工

-财务部职责

-负责制定固定资产财务管理制度和核算办法，并组织实施。

-会同行政部对固定资产进行定期盘点，确保账实相符。

-审核固定资产购置、处置等相关费用，并进行账务处理。

-对固定资产的使用效益进行分析评价，为公司决策提供依据。

-行政部职责

-负责编制固定资产购置计划，经审批后组织实施采购。

-负责固定资产的验收、登记、编号、建卡、入账等工作，建立固定资产实物台账。

-定期对固定资产进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏、报废等情况。

-负责固定资产的调配、维修、保养等管理工作，提高固定资产的使用效率。

-负责固定资产标识的制作与粘贴，确保固定资产标识清晰、准确。

-使用部门职责

-负责本部门固定资产的日常使用和保管，确保固定资产的安全与完整。

-配合行政部做好固定资产的清查盘点工作，如实提供相关资料。

-发现固定资产损坏、丢失等情况，及时报告行政部，并协助查明原因。

-根据业务发展需要，合理提出固定资产调配、购置或报废等申请。

三、固定资产购置与预算管理

1.购置申请

各部门根据工作需要，在每年[具体时间]前向行政部提交下一年度固定资产购置申请。购置申请应详细说明购置固定资产的名称、规格型号、数量、购置理由、预计金额等内容，并经部门负责人签字确认。

2.预算编制

行政部收到各部门的购置申请后，结合公司实际情况和业务发展规划，对购置申请进行汇总审核，编制固定资产购置预算草案，报财务部审核。财务部根据公司财务状况和资金安排，对固定资产购置预算草案进行审核，并提出调整意见。经公司管理层审批后，确定年度固定资产购置预算。

3.采购执行

固定资产购置预算经批准后，行政部按照采购管理相关规定组织实施采购。采购过程中，应严格按照预算控制采购成本，确保采购的固定资产符合公司要求。对于纳入政府采购范围的固定资产，应按照政府采购程序进行采购。

4.验收与入账

固定资产到货后，行政部应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格型号、质量、技术参数等是否与合同一致。验收合格后，行政部填写固定资产验收单，并办理入库手续。财务部根据验收单及相关发票等凭证进行账务处理，将固定资产入账。

四、固定资产日常管理

1.登记与建卡

行政部对验收合格的固定资产进行统一编号，并按照固定资产类别、使用部门等信息建立固定资产实物台账和卡片。固定资产卡片应详细记录固定资产的名称、规格型号、购置日期、购置金额、使用部门、使用人等信息。固定资产实物台账和卡片应定期更新，确保账卡相符。

2.调配管理

因工作需要，各部门之间可以相互调配固定资产。固定资产调配由使用部门提出申请，经行政部审核并报公司管理层批准后，办理调配手续。行政部应及时调整固定资产实物台账和卡片信息，确保固定资产的使用部门和使用人信息准确。

3.使用与维护

-使用部门应按照固定资产的使用说明书和操作规程正确使用固定资产，不得擅自更改固定资产的用途和性能。

-使用部门负责固定资产的日常维护保养工作，定期对固定资产进行检查、清洁、润滑、紧固等维护保养工作，确保固定资产的正常运行。

-对于大型、精密、贵重的固定资产，使用部门应制定专门的维护保养计划，并按照计划进行维护保养。如发现固定资产出现故障或损坏，应及时报告行政部，并填写固定资产维修