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公司日常费用报销管理制度

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范日常费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各项费用报销。

3.基本原则

-真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如实反映经济业务的实际情况。

-合理性原则：费用报销应符合公司的经营活动需要，遵循合理性标准，杜绝不合理支出。

-审批原则：严格按照规定的审批流程进行报销，未经审批的费用不予报销。

-及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。

二、费用报销范围及标准

1.差旅费

-定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

-报销标准：

-交通费用：根据职级和出差地区不同，乘坐相应等级的交通工具。长途交通费用实报实销，市内交通费用按照出差天数给予一定标准的补贴（具体补贴标准根据公司实际情况制定）。

-住宿费用：按照职级和地区分为不同档次的限额标准报销（如一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天等），实际发生额未超过限额的按实报销，超过部分自理。

-餐饮费用：按照出差天数给予一定标准的补贴（如早餐[X]元/天，午餐和晚餐各[X]元/天），不再报销其他餐饮发票。

2.业务招待费

-定义：公司为开展业务活动，招待客户、合作伙伴等发生的餐饮、住宿、娱乐等费用。

-报销标准：业务招待费应严格控制，不得超过公司规定的年度预算额度。招待费用报销需注明招待对象、事由等详细信息，并经相关领导审批。一般情况下，招待标准应根据招待对象的级别和业务重要性合理确定，单次招待费用不得超过[X]元，特殊情况需提前报上级领导批准。

3.办公费

-定义：用于购买办公用品、办公设备、耗材等与办公相关的费用。

-报销标准：办公用品应通过公司指定的采购渠道进行采购，原则上单次采购金额在[X]元以下的，可由部门自行采购并报销；超过[X]元的，需提前提交采购申请，经审批后统一采购报销。办公设备的购置需按照公司固定资产管理规定执行，办理相关的资产登记手续。

4.通讯费

-定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。

-报销标准：根据员工职级给予不同标准的补贴（如高层[X]元/月，中层[X]元/月，基层[X]元/月），凭通讯费发票在补贴标准内报销，超出部分自理。员工需提供公司认可的通讯运营商开具的正规发票。

5.差旅费

-定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

-报销标准：

-交通费用：根据职级和出差地区不同，乘坐相应等级的交通工具。长途交通费用实报实销，市内交通费用按照出差天数给予一定标准的补贴（具体补贴标准根据公司实际情况制定）。

-住宿费用：按照职级和地区分为不同档次的限额标准报销（如一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天等），实际发生额未超过限额的按实报销，超过部分自理。

-餐饮费用：按照出差天数给予一定标准的补贴（如早餐[X]元/天，午餐和晚餐各[X]元/天），不再报销其他餐饮发票。

三、费用报销流程

1.费用发生

员工在业务活动中发生费用支出时，应取得真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据等，并在凭证上注明费用发生的日期、事由、金额等信息。

2.填写报销单

-员工根据费用报销的类型，填写相应的费用报销单。报销单应包括报销人姓名、部门、报销日期、费用明细、金额合计等内容，并确保填写准确、完整、清晰。

-在报销单上详细注明费用发生的事由及相关情况，如有需要可另附说明。

3.部门负责人审批

-报销人将填写好的报销单提交给所在部门负责人进行审批。部门负责人应根据公司相关规定和实际业务情况，对费用的真实性、合理性进行审核，确认无误后签署审批意见。

-部门负责人重点审核费用是否与本部门业务相关，是否符合公司费用支出标准和预算安排。

4.财务审核

-报销单经部门负责人审批后，提交至财务部门进行审核。财务人员主要审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销金额是否准确，报销流程是否符合规定等。

-财务人员有权要求报销人提供补充资料或对有关费用进行解释说明。对于不符合报销规定的凭证，财务人员有权拒绝报销。

5.