公司财务管理章程.docxVIP

公司财务管理章程

一、总则

1.1公司财务管理的目的和范围

公司财务管理的目的在于通过科学的财务规划、决策、控制和监督，实现公司资产的保值增值，提高公司的经济效益和竞争力，为公司的可持续发展提供坚实的财务基础。财务管理的范围涵盖了公司经营活动的各个方面，包括资金筹集、资金运用、成本控制、收入管理、财务报表编制与分析等。它不仅涉及到公司内部的财务活动，还与公司外部的投资者、债权人、供应商、客户等利益相关者密切相关。

1.2财务管理的基本原则

财务管理应遵循以下基本原则：合法性原则，即公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策；真实性原则，要求财务信息真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果；效益性原则，以提高公司的经济效益为核心，通过合理的财务决策和管理，实现资源的优化配置；权责发生制原则，按照业务的实际发生时间来确认收入和费用，保证财务报表的准确性和可比性；稳健性原则，在财务决策和管理中保持谨慎态度，充分考虑风险因素，避免过度冒险。

二、财务机构与人员

2.1财务机构的设置

公司应设立专门的财务机构，负责公司的财务管理工作。财务机构通常包括财务部、会计部、资金部等部门，各部门之间相互协作、相互配合，共同完成公司的财务管理任务。财务部主要负责财务核算、财务报表编制、财务分析等工作；会计部负责公司的会计核算和账务处理，保证财务信息的准确性和及时性；资金部负责公司的资金筹集、资金运用和资金风险管理等工作。

2.2财务人员的职责和要求

财务人员应具备扎实的财务专业知识和技能，熟悉国家法律法规和财务制度，具备良好的职业道德和操守。财务人员的主要职责包括：编制财务预算、进行财务核算、编制财务报表、进行财务分析、参与公司的投资决策和融资决策、负责公司的资金管理和风险管理等。为了保证财务人员的素质和能力，公司应定期对财务人员进行培训和考核，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。

三、财务预算管理

3.1财务预算的编制

财务预算是公司财务管理的重要组成部分，它是公司在一定时期内对各项财务活动进行规划和安排的书面文件。财务预算的编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司的战略目标、经营计划和市场环境等因素。财务预算的编制过程包括预算目标的确定、预算指标的分解、预算草案的编制、预算的审核和批准等环节。在编制财务预算时，应采用科学的方法和技术，如弹性预算、滚动预算等，以提高预算的准确性和可行性。

3.2财务预算的执行与控制

财务预算的执行是将预算目标转化为实际行动的过程，它是实现预算目标的关键环节。公司应建立健全预算执行的监督机制，加强对预算执行情况的跟踪和分析，及时发觉和解决预算执行中存在的问题。同时公司应采取有效的控制措施，如预算调整、差异分析等，保证预算目标的实现。在预算执行过程中，财务人员应及时提供财务信息和分析报告，为公司的决策提供支持。

四、资金管理

4.1资金的筹集与使用

资金是公司运营的血液，资金的筹集与使用是公司财务管理的核心内容之一。公司应根据自身的经营需求和资金状况，合理选择资金筹集的方式和渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。资金的使用应遵循效益性原则，将资金投入到能够产生最大经济效益的项目和业务中，提高资金的使用效率。

4.2资金的风险管理

资金风险管理是公司财务管理的重要任务之一，它旨在降低公司资金面临的各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。公司应建立健全资金风险管理体系，制定科学的风险管理策略和措施，加强对资金风险的监测和预警，及时采取有效的风险控制措施。同时公司应加强对资金使用的监督和管理，规范资金的收付和使用流程，防止资金的浪费和流失。

五、成本管理

5.1成本的核算与控制

成本核算是成本管理的基础，它是通过对公司生产经营过程中所发生的各项费用进行归集和分配，计算出产品或服务的成本。成本控制是在成本核算的基础上，通过对成本形成过程的监督和管理，采取有效的措施降低成本，提高经济效益。公司应建立健全成本核算制度和成本控制体系，加强对成本的事前规划、事中控制和事后分析，不断降低成本，提高公司的竞争力。

5.2成本分析与成本降低

成本分析是对公司成本状况进行深入研究和分析的过程，它有助于找出成本管理中存在的问题和不足，为成本降低提供依据。成本降低是公司成本管理的最终目标，它需要通过不断优化生产流程、提高生产效率、降低材料消耗等措施来实现。公司应定期进行成本分析，找出成本降低的潜力和方向，制定切实可行的成本降低措施，并加强对成本降低措施的执行和监督，保证成本降低目标的实现。

六、收入管理

6.1收入的确认与计量

收入的确认与计量是公司财务管理的重要环节，它直接影响到公司的财务状况和经营成果。