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企业内部控制系统建设

目录

企业内部控制系统建设（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（二）目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（三）相关定义与术语解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、企业内部控制系统概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（一）系统定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（二）系统构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（三）系统功能特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、企业内部控制系统建设原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（一）合规性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（二）全面性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（三）系统性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（四）安全性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

四、企业内部控制系统建设流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（一）需求分析与规划阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（二）系统设计与开发阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

（三）系统测试与部署阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（四）系统运行与维护阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

五、企业内部控制系统关键组成部分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（一）数据采集与传输模块．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（二）数据处理与分析模块．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

（三）决策支持与预警模块．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

（四）内部沟通与协作模块．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

六、企业内部控制系统安全保障措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（一）物理安全防护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（二）网络安全防护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（三）数据安全防护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

（四）人员安全防护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

七、企业内部控制系统优化与升级．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（一）系统性能优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

（二）功能拓展与升级．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

（三）技术更新与迭代．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

八、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

（一）成功案例介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（二）经验教训总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

九、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

（一）结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48