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XXX科技股份公司费用报销管理制度

文件编号:XX－CW-002制订单位:财务中心版本:A

总页数:44页

制订日期:20919年111月515日

执行日期:20919年111月020日

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制订财务中心费用报销治理制度

费用报销治理制度文件编号MT--CW--0022版本

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11、、目的为了进一步有效的加强公司的费用治理，合理掌握公司费用本钱、开源节流，使费用开支更加有章可循，形成一套标准化、制度化的治理程序，结合公司的实际状况，特制定本制度。

2、适用范围本制度适用于公司全部的日常费用开支治理。

3、差旅费报销规定13.1出差审批

3.1.1员工因公需要出差的，由本人填写好《出差申请单》一式两份，经相关权限主管审核，董事长/总经理审批后将《出差申请单》交财务部、人力资源部存档。

3.1.2特别紧急情形下办差人员不能事先填写《出差申请单》时，应按上述审批权限规定电话报批，经上级同意前方可出差，出差返回后补填《出差申请单》。

3.2

出差留意事项

3.2.1出差人出差前必需依据出差任务照实填写《出差申请单》，详细写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等。估计开支金额小于1500元的，费用先自行垫付。

3.2.2其次次出差借支的，以还清或报销前次出差所欠款项为原则，借支款最高额度为：来回路费+估计出差天数*各项开支标准。）

3.2.3出差借款销帐单据必需与出差借款原由相符，否则不予销帐，状况特别应征董事长/总经理同意前方可作例外处理。

3.2.4出差人员若出差工作进程受阻，应准时报告，需要延期的须说明缘由和理由经部门负责人同意后，董事长/总经理批准后，方可顺延返程日期，否则不予报销差旅费；情节严峻的还将根据公司的相关制度赐予纪律处分。

3.2.5出差人员出差返回公司后,必需到人力资源部登记出差回程实际时间,并由人力资源部负责人在原“出差申请单”上进展详细说明出差时间，并签名确认。

33.3出差费用报销标准及相关规定（详见XX--XZ--3003文件的出差治理制度）

44、业务款待费用报支规定

4.1款待应酬费包括：款待来访客人的茶叶、水果、饮料、香烟等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水、香烟等费用；赠送客人、客户的纪念品、礼品等费用。

4.2除董事长/总经理外，款待应酬费报销时，《费用报销单》后必需或附纸条写明详细用餐人员。

4.3款待用餐标准：部门经理级款待用餐标准限额为50元/餐/人，副总经理级别款待用餐标准限额为60元/餐/人，经董事长/总经理特批的除外。

4.4董事长/总经理款待用餐标准费用实行实报实销。

4.5款待用餐时，原则上陪餐人员不得多于来宾人数，否则财务部门将有权扣减报销金额。经董事长/总经理特批的除外。

4.6因公关业务需要，赠送礼品的需事先知会董事长/总经理，经批准前方可在限额内进展赠送，严禁超支，否则超出局部由经办人担当。

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4.7未事先申请或超过申请标准的宴请，财务部将不予报销或事前审批的标准内报销。

55、私车公用费用报支规定

5.1因工作需要，经公司总经理批准，允许使用员工私家车办理业务的，私车公用所产生的过路与过桥费用按实际花费进展报销（报销时注明大事概况及报销理由）且有税务部门开具的发票；燃油及附加费按每公里1.2元的补贴标准以予报销。

66、借支治理

6.1公司将不受理个人因私借支。

6.2员工因借支产生的呆/坏账，公司将从员工本人工资中扣抵，未扣抵回的借支款，公司保存追究相关法律责任。

6.3财务部前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，借款人必需向董事长/总经理批准前方可再借付。

6.4