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学校内部审计与检查报告

目录

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）报告背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）报告目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（三）报告范围与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（一）审计目标与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（二）审计原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（三）审计团队组成与分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、学校内部审计情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（一）财务管理审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

财务收支情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

预算执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

资金管理情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（二）内部控制审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

内部控制体系建立情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

内部控制制度执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

内部风险防范情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（三）教学管理审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

教学计划执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

教学资源管理情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

教学质量监控情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

（四）科研管理审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

科研项目申报与执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

科研经费管理情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

科研成果转化情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

四、审计发现与问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

（一）财务管理方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

收入不入账问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

支出违规问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

财务报表失真问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

（二）内部控制方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

内控制度缺失问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

内部控制执行不力问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

内部监督不到位问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（三）教学管理方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

教学计划不合理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

教学资源分配不均问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

教学质量监控不严问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

（四）科研管理方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

科研项目申报不