商业银行资本管理(财管).pptVIP

银行最佳资本需要量01最佳资本需要量是指银行资本既不过高,又不过低。02从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本需要量。03但不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线。041、头寸（position）也称为“头衬”就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”。对预计这一类头寸的多与少的行为称为“轧头寸”。到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。如果暂时未用的款项大于需用量时称为“头寸松”，如果资金需求量大于闲置量时就称为“头寸紧”。

1、头寸（position）也称为“头衬”就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”。对预计这一类头寸的多与少的行为称为“轧头寸”。到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。如果暂时未用的款项大于需用量时称为“头寸松”，如果资金需求量大于闲置量时就称为“头寸紧”。

第二章

商业银行资本管理了解商业银行资本的含义和作用理解商业银行资本充足性的意义和衡量方法了解《巴塞尔协议》的主要内容掌握商业银行资本的构成掌握商业银行补充资本金的渠道和方法学习目的和要求商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。它是一家银行已经持有的或必须持有的余额，目的在于防范头寸价值减少或者商业损失等风险，从而保护存款者和一般债权人不受损失。01资本的本质特征是可以自由支配并承担未来的不确定损失。02一、银行资本的含义开业启动功能01作为风险吸收装置，充当损失的缓冲器02保护存款人和其他债权人的利益03银行信誉的重要标志和银行稳健的重要信号04作用二、银行资本的作用与功能STEP5STEP4STEP3STEP2STEP1可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为避免银行破产提供了余地。为银行注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。为银行的扩张，新业务和新计划的开拓提供资金。作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。功能三、银行资本的构成商业银行资本的一般构成纵观世界各国商业银行的状况，大致地将商业银行的资本分作优先股、普通股、资本盈余、留存盈余、长期资本性票据和资本性债券、资本准备金、损失准备金等几类。2、我国银行资本的构成实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。资本公积：指由投资者或其他单位投入，所有权归属于投资者但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。核心资本盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金。包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。1商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。重估储备：2商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。优先股：附属资本可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。银行的资本充足性主要是指银行资本的数量足以吸收可能发生的非预期损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。银行资本的用途直接影响银行资本的数量及其充足程度。银行资本的主要用途有：①保护存款人利益；②弥补非预期损失；③购建设施与装备；