保荐代表人考试《投资银行业务》复习题库（标准答案）.pdfVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》复习

题库标（准答案）

1.首次公开发行票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有

（）。

I.参与网下询价投资者的条件

II.有效报价条件

III.配售原则

IV.配售方式

A.II.IllIV

B.I、n、in

c.IILIV

D.i、n、in、iv

E.i、II

【答案】：D

【解析】：

《证券发行与承销管理办法》2（018年修订）第8条规定，首次公开

发行票时，发行人和主承销商可以自主协商确定参与网下询价投资

者的条件、有效报价条件、配售原则和配售方式，并按照事先确定的

配售原则在有效申购的网下投资者中选择配售票的对象。

2.在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会

计帅了解该公司存货存放地点的程序有（）o

I.询问公司中了解存货的人员，例如管理层、财务人员

II.比较上市公司不同时期的存货存放地点清单，关注仓库变动情况

III.检查上市公司期末库存为零的仓库的存货出入库单

IV.检查费用支出明细账和租赁合同，关注公司是否租赁仓库并支付

租金

V.检查公司“固定资产一一房屋建筑物”明细表

A.I、n、ni、Mv

B.i、n、in、iv

c.i、n、in

D.n、in、w、v

E.IKm、v

【答案】：D

【解析】：

针对存货存放地点，注册会计师应根据具体情况下的风险评估结果，

考虑执行以下一项或多项审计程序：①询问被审计单位除管理层和财

务部门以外的其他人员，如营销人员、仓库人员等，以了解有关存货

存放地点的情况；②比较被审计单位不同时期的存货存放地点清单，

关注仓库变动情况，以确定是否存在因仓库变动而未将存货纳入盘点

范围的情况发生；③检查被审计单位存货的出、入库单，关注是否存

在被审计单位尚未告知注册会计师的仓库（如期末库存量为零的仓

库）；④检查费用支出明细账和租赁合同，关注被审计单位是否租赁

仓库并支付租金，如果有，该仓库是否已包括在被审计单位提供的仓

库清单中；⑤检查被审计单位“固定资产一一房屋建筑物”明细清单,

了解被审计单位可用于存放存货的房屋建筑物。

3.下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有

（）o

I.举办核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得委托他

人代为签名

II.因商业秘密提出免申请的，发行人的法定代表人应当在免申

请文件中签字确认

III.发行保荐报告由保荐机构董事长，总经理（或类似职责人员）签

字确认

IV.保荐机构的董事长或经理（或类似职责人员）应当在招股说明书

中出具证明

A.IKIIKIV

B.IKIII

C.IILIV

D.I、11.Ill

E.I、V

【答案】：C

【解析】：

I项，根据《关于切实提高招股说明书（申报稿）质量和问询回复质

量相关注意事项的通知》，保荐机构对于发行人举报事项出具的核查

报告，应由保荐机构董事长（或总经理）及两名保荐代表人签字。律

师事务所出具的核查报告，应由律师事务所负责人、经办律师签字。

会计师事务所出具的核查报告，应由会计师事务所负责人、经办会计

师签字。核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得以名章、

签名章等代替。因特殊情况需要委托他人代为签名的，应同时提供本

人签名的委托书，委托书应当明确具体、不得概括委托。

n项，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证

发2（019）29号），涉及商业秘密的要求发行人因涉及商业秘密提出

免申请的，应当符合以下要求：①发行人应当建立相应的内部管理

制度，并明确相关内部审核程序，审慎认定信息免披露事项；②发

行人的董事长应当在免申请文件中签字确认；③免披露的信息应

当尚未