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直营店财务管理制度

直营店财务治理制度1

本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的详细流程和相关要求。

一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发觉赐予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严峻的追究法律责任。

二、销售款治理

每月和商超结算销售款后当天必需存入公司账户。

三、备用金的使用

1、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。

2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。

四、货品治理

1、各店在货品收到后，依据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不符、质量有问题状况须具体列明，由负责人准时与公司总部联系，并准时处理；并建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。

2、每月末最终一天，库管员按要求做好库存盘点,负责人依据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。

3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进展一一相对。确保做到账账相符、账实相符，正确无误；并于每月7号之前必需把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的状况，找出差异缘由，盘点状况由负责人向公司财务部汇报。

5、对于回库商品，必需由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库准时在ERP系统中做回库的数据处理。

五、固定资产治理

1、直营店固定资产工作由店长负责治理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。

2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程；

3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进展账务处理；

六、费用治理规定

1、各直营店必需建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。

2、水电费、房租、国地税、物业治理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、款待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采纳实报实销的方式进展报销；其他费用必需持有效正规发票进展报销。

3、费用申请

直营店各项费用以“备用金”的方式进展治理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物业治理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。

4、费用的审批流程

各项费用报销，必需经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。

七、销售治理

1、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标注‘作废’字样，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月5号之前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。

2、各直营店必需建立销售明细账，并有店长负责治理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。

八、账套治理

1、各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人员必需能够通过系统远程查看个店销售状况以便与销售报表和销货票核对。

2、各直营店店长对帐套的数据真实性负责。

公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进展全面或者局部盘点检查。

直营店财务治理制度2

一、目的

为了标准直营门店的财务治理，统一销售收入的核算流程，特制定本规定。

二、货品收发

直营子公司收到总部来货，在ERP中开具发货单，将总部发来货品发往专卖店，专卖店店员清点完签署“发货单”，“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。

三、销售小票

“销售小票”由直营公司统一下发，由店长签收，上面盖有公司印章，并进展销售小票登记备查。

“销售小票”一式三联（即：存根联，财务联，客户联）。在销售商品时，店员开具销售小票，顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员，收银员收到“销售小票”确认单价无误后，收取顾客相应货款。收款后，收