内部审计报告怎么写.pptx

内部审计报告怎么写BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA

目录CONTENTS内部审计报告概述审计项目实施情况发现问题及风险分析建议措施与改进方案结论部分附录部分

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01内部审计报告概述

定义内部审计报告是内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施审计程序后，就被审计单位的财务状况、经营成果、内部控制等方面出具的书面文件。目的内部审计报告旨在评估被审计单位的内部控制有效性、财务信息的真实性和完整性，以及经营活动的合规性和效益性，为组织管理层提供决策依据和改进建议。定义与目的

内部审计报告主要面向组织内部的管理层、董事会、监事会等治理机构，也可根据需要向外部审计机构、监管机构等提供。报告对象内部审计报告在组织内部具有广泛的使用范围，可用于评估风险、改进管理、加强内部控制、提高经济效益等方面。同时，外部审计机构和监管机构也可利用内部审计报告了解被审计单位的内部控制和财务状况。使用范围报告对象及使用范围

内部审计报告应遵循客观性原则，以事实为依据，真实反映被审计单位的实际情况；同时应遵循重要性原则，突出重点，关注重大风险和问题。编写原则内部审计报告应内容完整、结构清晰、逻辑严谨、语言简洁明了。报告应包括审计概况、审计发现、审计结论和建议等部分，其中审计发现应具体描述存在的问题和风险，审计结论应明确给出对被审计单位的评价，建议应具有针对性和可操作性。编写要求编写原则与要求

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02审计项目实施情况

结合公司战略目标和风险管理需求，制定年度审计计划，明确审计对象、时间、人员等资源安排。审计计划制定计划执行跟踪计划调整与应对通过定期会议、报告等方式，对审计计划的执行情况进行跟踪和监督，确保计划得到有效落实。根据审计过程中发现的问题和风险，及时调整审计计划，优化审计资源配置，提高审计效率。030201审计计划执行情况

根据风险评估结果和公司要求，确定本次审计的范围，包括被审计单位、业务流程、时间段等。审计范围确定结合公司业务特点和风险状况，关注重点领域和关键环节，如资金管理、采购与付款、销售与收款等。重点领域关注通过审计抽样、数据分析等方法，发现被审计单位存在的问题和风险，为出具审计报告提供依据。问题和风险识别审计范围与重点

审计方法与程序审计方法选择根据审计目标和被审计单位特点，选择合适的审计方法，如询问、观察、检查、分析等。审计程序执行按照预先制定的审计程序，对被审计单位的业务活动进行审查和评价，确保审计工作的规范性和有效性。证据收集与整理对审计过程中发现的问题和风险，及时收集相关证据，并进行整理和归档，为出具审计报告提供支持。

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03发现问题及风险分析

发现财务报表中存在数据错误、遗漏或虚报等问题，影响财务信息的真实性和完整性。财务报表不准确发现企业资金存在违规使用、挪用或滞留等问题，导致资金流失或效益降低。资金管理不规范发现企业在税务处理方面存在偷税、漏税或违规享受税收优惠等问题，面临税务风险和法律责任。税务处理不合规财务管理方面问题

合同管理不规范发现企业在合同管理方面存在合同条款不清晰、执行不到位或违规操作等问题，导致合同纠纷和法律风险。业务流程不畅发现企业内部业务流程存在繁琐、重复或低效等问题，影响业务效率和质量。采购管理不严格发现企业在采购过程中存在供应商选择不当、价格不合理或违规操作等问题，导致采购成本增加和资源浪费。业务流程方面问题

03信息系统不安全发现企业信息系统存在安全漏洞、数据泄露或恶意攻击等问题，导致信息资产损失和业务中断。01内部控制制度不完善发现企业内部控制制度存在缺陷或漏洞，无法有效防范和控制风险。02内部审计不到位发现企业内部审计工作存在审计范围不全面、审计程序不规范或审计人员素质不高等问题，影响内部审计效果。内部控制方面问题

风险点识别通过对企业经营管理活动的全面梳理和分析，识别出潜在的风险点和问题隐患。风险评估对识别出的风险点进行量化和定性评估，确定风险等级和影响程度。风险应对根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施和预案，降低风险发生概率和影响程度。风险点识别与评估

BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04建议措施与改进方案

加强财务审批流程，确保资金使用的合规性和合理性，降低财务风险。严格财务管理建立健全内部控制制度，明确各部门职责和权限，加强内部监督和制衡机制。完善内部控制体系加强员工培训，提高员工业务水平和职业道德素养，增强员工责任感和使命感。提升员工素质针对性建议措施

调整公司组织架构，明确各部门职责和协作关系