工地财务报销制度.docx

工地财务报销制度

??一、总则

1.目的

为了加强工地财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，确保工地各项经济活动合法、合规、有序进行，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于本工地所有部门及参与工地建设的相关人员。

3.基本原则

严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保报销行为合法合规。

费用报销必须真实、合理、有效，严禁虚报、冒领等行为。

坚持预算控制原则，各项费用支出应在预算范围内进行，特殊情况需经审批调整预算。

简化报销流程，提高工作效率，同时确保审批环节严谨规范。

二、报销流程

1.报销申请

费用发生后，经办人应及时填写报销单。报销单应详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息，并确保所填内容真实、准确。

对于采购物品或服务的报销，应附上有效的发票、采购清单、验收单等相关凭证。发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，且发票内容应与实际业务相符，包括发票抬头、商品名称、规格型号、数量、单价、金额等。

涉及多人共同办理的业务，应由主要经办人填写报销单，并注明其他参与人员。

2.部门负责人审批

经办人将填写完整的报销单提交给所在部门负责人。部门负责人应对费用的真实性、合理性进行审核，确认费用支出与本部门业务相关且符合规定后，签署审批意见。

部门负责人重点审核费用是否在预算范围内、业务内容是否属实、报销凭证是否齐全合规等。对于不符合要求的报销申请，应退回经办人并说明理由。

3.财务审核

报销单经部门负责人审批后，送交财务部门进行审核。财务人员主要审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用计算是否准确、报销金额是否符合标准等。

财务审核过程中如发现问题，应及时与经办人沟通核实。对于不符合财务规定的报销项目，财务人员有权拒绝报销，并向经办人说明原因。

4.审批人审批

根据工地的管理规定和审批权限，报销单需经相应级别的审批人审批。审批人应综合考虑费用的性质、金额大小等因素，对报销事项进行最终审批。

一般情况下，小额费用报销由项目经理审批；金额较大的费用报销，需经上级领导或公司相关部门审批。审批人应在报销单上签署明确的审批意见，同意报销或不同意报销，并说明理由。

5.报销支付

经审批同意报销的单据，由财务部门按照规定的支付方式进行付款。对于现金支付的报销，财务人员应确保支付金额准确无误，并要求收款人签字确认。

对于通过银行转账支付的报销，财务人员应及时办理转账手续，确保款项准确支付到报销人指定的银行账户。支付完成后，在报销单上加盖已支付印章，并登记入账。

三、费用报销标准及规定

1.差旅费

交通费用

员工因公务出差，乘坐交通工具应根据实际情况选择经济、便捷的方式。一般情况下，长途出差优先选择火车、飞机等公共交通工具。

乘坐飞机的，应根据公司规定的等级标准乘坐相应舱位，并按照票价的一定比例报销机场建设费、燃油附加费等。乘坐火车的，按实际票价报销，因特殊情况需要乘坐软卧的，需经上级领导批准。

市内交通费用，根据出差实际需要，凭有效发票实报实销。如乘坐出租车，应注明乘坐事由和起止地点。

住宿费用

员工出差住宿标准应根据出差地区的经济水平和公司规定执行。一般地区按照相应的标准限额报销，一线城市或经济发达地区的住宿标准可适当提高。

住宿费用应提供正规的酒店住宿发票，发票上应注明住宿日期、房间号、单价、金额等信息。多人一同出差的，如符合规定需要合住的，应按照实际发生的住宿费总额平均分摊报销。

餐饮补贴

出差期间给予一定的餐饮补贴，补贴标准按照出差地区的不同分为若干档次，具体标准由公司统一制定。

餐饮补贴实行包干制，不再另行报销出差期间的餐饮发票，但因业务需要发生的招待费除外。

2.业务招待费

业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性、合规性的原则。招待费的发生必须是为了工地业务的正常开展，与客户、供应商等进行必要的沟通、洽谈等活动。

招待费报销时，应附上详细的招待事由、招待对象、时间、地点等信息。招待费发票应真实、合法，严禁使用虚假发票报销。

招待费的审批应严格按照规定的审批权限进行，超过一定金额的招待费需提前向相关领导报备。招待费的支出应符合公司关于业务招待的相关规定，不得超标准、超范围开支。

3.办公用品及低值易耗品采购

工地因工作需要采购办公用品及低值易耗品，应提前填写采购申请单，注明采购物品的名称、规格、数量、预计金额等信息，经部门负责人审核后提交给采购部门。

采购部门应按照批准的采购申请单进行采购，选择合格的供应商，确保采购物品的质量和价格合理。采购完成后，应及时办理入库手续，并将发票、采购清单、入库单等相关凭证一并交予财务部门。