做账实操-城投公司的会计分录.pptx

做账实操;做账实操;做账实操

项目完工结转

借：固定资产/投资性房地产等贷：开发成本

确认项目收入和成本（如PPP项目）借：应收账款

贷：主营业务收入借：主营业务成本

贷：累计摊销/累计折旧等

利润分配计提盈余公积

借：利润分配——提取法定盈余公积/提取任意盈余公

积

贷：盈余公积——法定盈余公积/任意盈余公积向股东分配利润

借：利润分配——应付股利贷：应付股利

会计做账流程一、原始凭证处理

收集与审核：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检;做账实操

查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）。分类整理：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据。二、编制做账凭证根据