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纸张公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关财务法规及公司章程，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务管理活动。

二、财务管理职责

1.财务部门职责：负责公司财务预算编制、执行与监控；资金筹集与调配；财务核算与报表编制；税务筹划与申报等。

2.各部门职责：配合财务部门提供财务预算编制所需基础数据；严格执行财务预算，控制费用支出；及时办理财务报销、资产登记等手续。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，财务部门根据公司战略规划、市场预测及上年度财务数据，组织各部门编制下一年度财务预算。预算编制采用“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，不得随意调整。如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报经审批。

3.预算监控与分析：财务部门定期对预算执行情况进行监控与分析，及时发现问题并提出改进措施。每季度末向公司管理层提交预算执行分析报告。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模与方式。优先考虑内部资金积累，不足部分可通过银行贷款、发行债券等外部渠道筹集。

2.资金使用：严格控制资金使用范围，确保资金用于公司主营业务及符合战略规划的项目。加强资金支付审批管理，大额资金支付需经公司管理层集体决策。

3.资金监控：建立健全资金监控体系，实时掌握资金流向与余额。定期对资金使用情况进行审计，防范资金风险。

五、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、维护、处置等情况。定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

2.存货管理：加强存货采购、入库、出库、盘点等环节的管理，合理控制存货库存水平，降低存货成本。

六、成本费用管理

1.成本核算：根据公司生产经营特点，选择合适的成本核算方法，准确核算产品成本。

2.费用控制：制定费用开支标准，严格控制各项费用支出。加强费用报销审核，对不符合规定的费用不予报销。

七、财务报告与信息披露

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计准则和会计制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告审核与披露：财务报告编制完成后，需经公司管理层审核。按规定向公司股东、监管部门及其他利益相关者披露财务信息。

八、财务监督与审计

1.内部监督：公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务信息真实、准确、完整。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。