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[精品]税法试卷

一、选择题（每题2分，共20分）

1.根据我国税收征收管理法规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取的措施不包括哪一项？

A.查询存款账户

B.检查纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和有关资料

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

D.限制纳税人、扣缴义务人的人身自由

2.下列哪项不属于我国现行的税收法律？

A.《中华人民共和国企业所得税法》

B.《中华人民共和国个人所得税法》

C.《中华人民共和国增值税法》

D.《中华人民共和国税收征收管理法》

3.下列哪项属于税收优先的原则？

A.税收优先于无担保债权

B.税收优先于有担保债权

C.税收优先于职工工资

D.税收优先于社会保险费

4.根据我国增值税法规定，下列哪项免征增值税？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.生产企业销售的自产货物

C.修理修配劳务

D.交通运输服务

5.根据我国个人所得税法规定，下列哪项属于综合所得？

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包、承租经营所得

D.利息、股息、红利所得

6.根据我国企业所得税法规定，企业的下列哪项收入为免税收入？

A.国债利息收入

B.股息收入

C.利息收入

D.租金收入

A.未按规定期限办理纳税申报

B.未按规定期限缴纳税款

C.未按规定设置账簿

D.未按规定保管账簿、记账凭证和有关资料

8.下列哪项属于税收保全措施？

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从纳税人的存款中扣缴税款

C.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

9.根据我国税收征收管理法规定，税务机关采取税收保全措施后，纳税人在税务机关规定的限期内缴纳税款的，税务机关应当自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起多少日内解除税收保全？

A.1日

B.3日

C.5日

D.7日

10.下列哪项属于税收强制执行措施？

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从纳税人的存款中扣缴税款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.限制纳税人的人身自由

二、填空题（每题2分，共20分）

11.税收是国家为了实现职能，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种手段，其基本特征包括强制性、无偿性和__________。

12.税收法律关系中的主体包括税务机关和__________。

13.税收法律关系中的客体包括__________和__________。

14.税收征收管理法是调整税收征收管理活动中发生的税收法律关系的法律规范，其立法目的是为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展。

15.税收征收管理法规定，税务机关应当建立纳税人__________，纳税人应当按照国务院税务主管部门的规定办理税务登记。

16.税收征收管理法规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。

17.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密，税务机关应当为纳税人、扣缴义务人的情况保密。

18.税收征收管理法规定，税务机关有权进行税务检查，但应当依照法定程序进行，不得违反税收法律、行政法规的规定。

19.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人未按照规定期限缴纳或者解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款__________的滞纳金。

20.税

一、选择题答案：

1.D

2.C

3.A

4.A

5.A

6.D

7.B

8.A

9.C

10.B

二、填空题答案：

11.民事法律行为

12.税务机关

13.纳税人

14.税收征收管理法

15.税务登记

16.税收法律、行政法规

17.纳税人、扣缴义务人

18.税务机关

19.滞纳金

20.税收征收管理法

1.税法基本理论：包括税收的概念、特征、原则等。

2.税收法律关系：包括税收法律关系的主体、客体、内容等。

3.税收征收管理法：包括税收征收管理法的立法目的、税务机关的职责、纳税人的权利和义务等。

4.税收实体法：包括各种税种的征税对象、税率、税收优惠等。

5.税收程序法：包括税收征收程序、税收检查程序、税收处罚程序等。

各题型所考察学生的知识点详解及示例：

1.选择